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关于2016年西畴县县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

来源:作者:发布时间:2017年09月18日 浏览次数: [字体: ]

—— 在西畴县第十六届人大常委会第三次会议上    

     

西畴县人民政府    

  2017831      

     

主任,各位副主任,各位委员:    

受县人民政府委托,我向本次常委会报告 2016 年县级预算执行和其他财政收支的审计情况。    

2016 年,在县委的正确领导和县人大常委会的督促支持下,县人民政府依法履行审计监督职责,着力在提高财政绩效、推动政策执行、促进民生改善、节约国家投资、强化队伍建设等方面狠下功夫,进一步加强预算执行、决算草案编制、政府投资建设和领导干部经济责任等项目审计,努力实现审计监督全覆盖,揭露并及时移送审计发现的案件线索,积极协助纪检监察、司法机关查办经济案件,推进反腐倡廉建设,充分发挥了审计在国家治理中的重要作用。    

2016 8 月至今年 7 月,县审计局共组织完成审计项目 109 个,其中:县本级预算执行审计 1 个、县本级决算草案编制审计 1 个、部门预算执行审计 7 个、部门决算草案编制审计 4 个、专项资金审计 3 个、政策跟踪审计 3 个、领导干部经济责任审计 2 个、拦标价审计 63 个、竣工决算审计 24 个、信息系统审计 1 个。查出各类问题金额 2.89 亿元,审计决定收缴财政金额 688.96 万元,核减投资 3 088.76 万元,移送案件线索 3 起;提供审计专题分析和综合性报告、 信息简报 64 篇,被审计署、文山日报等采用 60 篇。积极回应社会关切,审计工作更加公开透明,已向社会及各有关部门发布应公告的审计结果 56 个。 提出审计建议 137 条,被采纳 130 条。    

审计结果表明, 2016 年西畴县县级预算和其他财政收支情况总体较好。    

一、县本级财政预算执行及决算草案编制审计情况    

(一)县本级预算执行审计情况。 经审计, 2016 年县财政局积极组织财政收入,促进收入较大幅度增长,进一步 推进国库集中支付制度改革,优化财政支出结构;加大存量资金的统筹使用力度,不断提高财政资金的使用绩效。    

1. 公共财政预算完成情况    

——收入情况。 完成 18 163 万元,为年初预算的 100.91% ,比上年决算数增加 2 043 万元,增长 12.67%    

——支出情况。 支出完成 237 861 万元,为年初预算的 106.28% ,比上年决算数增加 49 953 万元,增长 26.58 %    

——收支平衡情况。 地方公共财政预算收入 18 163 万元,上级各项转移补助收入 169 788 万元(返还性收入 1 188 万元、专项转移支付收入 58 374 万元、一般性转移支付收入 110 226 万元),债务转贷收入 27 380 万元(地方政府一般债券转贷收入),政府性基金调入资金 948 万元、其他调入 43 000 万元,调入预算稳定调节基金 82 万元,上年结余 860 万元,财力总计 260 221 万元;当年公共财政预算支出 237 861 万元,上解上级支出 3 425 万元(体制上解 2 529 万元、专项上解 896 万元),债务还本支出 17 580 万元,预算稳定调节基金 797 万元,支出总计 259 663 万元;收支相抵,年终结余 558 万元。    

2. 政府性基金预算执行情况    

——收入情况。 政府性基金预算收入完成 3 983 万元,为年初预算的 27.05% ,比上年决算数减少 4 592 万元,下降 53.55%    

——支出情况。 政府性基金预算支出完成 6 083 万元,为年初预算的 223.23% ,比上年决算数减少 4 794 万元,下降 44.07%    

——收支平衡情况。 基金预算收入 3 983 万元,上级补助收入 3 628 万元,地方政府专项债务转贷收入 6 000 万元,上年无结余,收入总计 13 611 万元;基金预算支出 6 083 万元,上解上级支出 470 万元,调出资金 948 万元,地方政府专项债务还本支出 6 000 万元,支出总计 13 501 万元,收支相抵,年终结余 110 万元。    

3. 国有资本经营预算执行情况。 2016 年,全县未发生国有资本经营预算收支。    

4. 社会保险基金预算执行情况。 社会保险基金收入 16 006 万元,投资收益 166 万元、财政补贴收入 13 600 万元、转移收入 364 万元,上级补助收入 2 705 万元,上年结余 13 554 万元,收入总计 46 395 万元;社会保险基金支出 24 815 万元,收支相抵,年终滚存结余 21 580 万元。    

审计发现的主要问题:一是 以拨作支 324.42 万元。 二是 非税收入未纳入预算管理 591.93 万元。三是出借财政资金未按规定收回 7 652.28 万元。    

(二)县本级决算草案编制审计情况。 一般公共预算收入 18 163 万元,为调整预算数的 100% ;支出 237 861 万元,为调整预算数的 100% 。政府性基金收入 3 983 万元,为调整预算数的 100% ;支出 6 083 万元,为调整预算数的 100% 。社会保险基金收入 32 840 万元,比调整预算 29 532 万元增加 3 308 万元,为调整预算数的 111.2% ;支出 24 814 万元,比调整预算 28 239 万元减少 3 425 万元,为调整预算数的 87.87% 经审计,县财政局对本级财政决算草案的编制和汇总基本符合相关法规规定,决算草案编制基本真实、完整地反映了本级年度预算执行情况。    

审计发现的主要问题:一是 未经人大批准进行预算调整。 2016 年一般公共财政预算总支出 259 663 万元(一般公共预算支出 237 861 万元、上解上级支出 3 425 万元、债务还本支出 17 580 万元、安排预算稳定调节基金 797 万元),比人大批准的总支出 259 655 万元增加 8 万元(批准的一般公共预算支出 237 861 万元;批准的上解上级支出 4 000 万元,财政总决算报表为 3 425 万元,比批准的减少 575 万元;批准的安排预算稳定调节基金 163 万元,财政总决算报表为 797 万元,比批准的增加 634 万元;批准的调出资金 51 万元,财政总决算报表为 0 万元,减少 51 万元。三项合计增加 8 万元);政府性基金调出资金预算支出比人大批准的支出减少 52 万元(批准的政府性基金调出资金为 1 000 万元,财政总决算报表为 948 万元,比批准的减少 52 万元);社会保险基金预算支出比人大批准的支出减少 3 425 万元(批准的社会保险基金预算支出 28 239 万元,财政总决算报表为 24 814 万元,比批准的减少 3 425 万元)。二是违规调入资金 13 345 万元。三是社会保险基金决算账表不符(财政局提供的   201731   财政总决算报表中的《社会保险基金收支决算录入表》收支结余数与社会保险基金账面不相符。其中:收入与账面不符5万元,支出与账面不符3万元,本年收支结余与账面不符2万元,年末滚存结余与账面不符3万元。县财政局已于   2017324   修改后重新上报)。    

(三)地方政府债务资金审计情况。 2016 年,县本级政府债务年初余额 81 214.57 万元; 2016 年新增政府债务转贷收入   33 380 万元(一般债券 27 380 万元,专项债券 6 000 万元); 2016 年债务还本支出 23 580 万元(一般债券还本支出 17 580 万元、专项债券还本支出 6 000 万元),各单位化解债务本金 13 507.01 万元; 2016 年末债务余额 77 507.56 万元,其中:一般债务余额 54 207.56 万元(一般债券 29 677 万元、外国政府借款 11.68 万元、国际组织借款 244.89 万元、其他一般债务 24 273.99 万元)、专项债务 23 300 万元(专项债券 10 000 万元、其他专项债务     13 300 万元)。    

二、部门预算执行及决算草案编制审计情况    

(一)部门预算执行审计情况。 县审计局对法斗乡人民政府、卫计局、工信局、文广体旅局、发改局、统计局和扶贫局 7 个单位 2016 年预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。    

法斗乡人民政府的主要问题: 非税收入未及时全额上缴国库 5.7 万元;资产未纳入固定资产进行核算 15.76 万元;大额提取现金 119 万元;购置固定资产未经政府采购监督管理部门批准 3.23 万元;以不完整、不规范的原始单据列支费用 38.82 万元;报账支出原始单据审批程序不完整 57.92 万元。    

文广体旅局的主要问题: 购置资产未纳入固定资产核算 5.08 万元;购置固定资产未经政府采购监督管理部门批准 37.02 万元;报账原始单据审批手续不完整 14.84 万元;以不完整、不规范的原始单据报账 3.91 万元。    

卫计局的主要问题: 少代扣代缴个人所得税 0.33 万元。    

发改局的主要问题: 长期挂账往来款 666 万元;少代扣代缴个人所得税 0.4 万元。    

工信商务局的主要问题: 少代扣代缴个人所得税 0.16 万元;多报销伙食补助费 0.21 万元;报账原始凭证不规范 1.16 万元。    

统计局的主要问题: 少代扣代缴个人所得税 0.95 万元。    

扶贫局的主要问题: 往来款长期挂账 1 306.76 万元;报账原始凭证不规范 5.03 万元;“三公”经费支出 10.13 万元,比上年度增长 20.14% ;整村推进项目资金回补报账不及时 247.52 万元;决算报表账表不符 3.89 万元。    

(二) 部门决算草案编制审计情况。 县审计局对工信商务局、发改局、卫计局和统计局 4 个部门决算草案编制情况进行了审计。    

审计发现的主要问题: 发改局少列支出 10 万元,卫计局少记资产 79.97 万元,统计局资产、收入、支出账表不符 46.74 万元。    

三、专项资金审计情况    

县审计局对科技项目资金、农村公路养护及地方配套资金、新农合基金进行了审计和审计调查。    

审计发现的主要问题:一是 2013 年至 2015 年科技项目经费管理使用情况审计调查。讲课劳务费发放不规范 0.64 万元;原始凭证遗失 3 万元;资金结余 191.31 万元,资金结余过大,使用效率不高。二是新型农村合作医疗基金划转清算审计。存在重复参合虚报参合人数;资金管理不规范 1.64 万元;债权债务长期挂账 20.2 万元。    

四、政府性投资建设项目审计情况    

(一)预算价审计情况。 63 项工程预算价进行审计,送审金额 37 8 02 . 4 7 万元,审定金额 35 012.93 元,核减工程造价 2 789.54 ,综合核减率 7.37%    

(二)竣工决算审计情况。 24 项工程竣工决算进行了审计,查出的问题:多计工程造价 299.22 万元(送审金额 8 263.6 万元,审定金额 7 964.38 万元,综合核减率 3.62% ),项目结余资金未上缴财政 84.74 万元、超投资 47.93 万元。    

五、领导干部任期经济责任审计情况    

根据组织部门的委托,县审计局组织 对原县检察院检察长韦东,原法斗乡乡长、党委书记高正谷 2 位同志的任期经济责任进行了审计。    

审计查出的主要问题 原法斗乡乡长、党委书记高正谷任期经济责任审计,查出的问题:违规发放加班费4.16万元;非税收入未及时上缴财政2.43万元;购置固定资产未经政府采购监督管理部门批准8.05万元;资产未纳入固定资产进行核算26.13万元;以不完整、不规范的原始单据列支费用42.58万元;报账原始凭证不规范5.72万元。  

六、稳增长等政策措施落实跟踪审计情况    

为推动国家重大政策措施和宏观调控部署落实,根据国务院要求,审计机关按季对稳增长等政策措施落实情况进行跟踪审计。对地方政府债券、艾滋病防治、城镇保障性住房 3 项政策执行情况进行了跟踪审计。    

审计发现的主要问题 一是艾滋病防治政策。部分防艾专职人员岗位津贴未落实。县医院、县保健院、各乡(镇)卫生院、社区卫生服务中心及县防艾办从事艾滋病防治工作人员的卫生防疫津贴还未得到落实。二是 2017 年第一季度城镇保障性住房政策。城镇保障性住房保障对象达到退出条件未及时退出 5 户;应收未收保障性住房租金 115.5 万元;未按时完成农村危房改造任务 84 户;未及时兑现农村危房改造资金 351.79 万元;将 3 户不符合享受农村危房改造补助对象纳入保障范围。三是 2016 年度及 2017 年上半年地方政府债券资金管理使用情况跟踪审计。债券资金滞留 536.82 万元。    

七、信息系统审计情况    

县审计局对云南省城乡居民社会养老保险管理信息系统进行审计。    

审计发现的主要问题 :数据资源未实现共享导致重复参保及重复享受待遇;功能模块使用不完全;数据合理性控制不严谨;系统业务数据与财务数据不相符。    

八、加强财政管理的意见    

(一) 强化预算约束力,提高预算编制的科学性和精准性。 按照全口径预算管理改革的要求, 政府的全部收支纳入预算管理, 坚持 “预算法定”的原则,做到先有预算、后有支出, 增强预算约束性; 不断提高预算编制的精准性, 预算方案一经批准不得随意调整; 强化对存量资金的管理 收回的存量资金应及时 纳入年度预算编制或补充预算稳定调节基金。    

(二)强化资金的统筹整合力度,促进公共资金安全高效使用。 进一步加大各项结转结余资金的清收力度,及时整合项目结存资金,将 统筹的资金用于发展重点领域和优先保障民生支出 ,加大对 扶贫项目的资金配套力度 ;相关部门要 重点关注财政资金使用绩效,切实做好可行性研究、评审、招投标、政府采购等 项目前期工作,确保项目及时开工,避免资金到位后闲置,不能充分发挥使用绩效    

(三)健全完善资金监管制度,落实经济监督主体责任。 各部门、单位要严格落实遵守财经法纪的主体责任,建立健全各类资金分配、使用和监管制度,强化事前、事中监督,及时发现问题、及时进行纠正和整改。    

主任、各位副主任、各位委员,在新形势下,要求实现审计全覆盖,特别是要求开展领导干部自然资源资产责任审计和环境污染审计,审计机关深感任务艰巨、责任重大。我们将顺应审计管理体制改革要求,加强干部队伍作风建设,强化学习和实践,坚持依法审计、实事求是,认真践行新常态下审计新理念,在地方党委政府和上级审计机关的正确领导下,自觉接受县人大及其常委会的监督,进一步加大审计结果公告力度,强化审计整改,将全县审计工作推向新台阶,为全县经济又好又快发展作出新的更大的贡献,以优越的成绩迎接党的十九大胜利召开!    

以上报告,请予审议。