目录

第一部分  西畴县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第1部分  西畴县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对地方性法规、政府规章及政策执行进行监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；

（2）制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；

（3）向中共西畴县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受西畴县人民政府委托向西畴县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果；

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项；

（5）按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；

（6）组织实施对国家、省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；

（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件；

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；

（9）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与上级审计机关联系，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；

（10）组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；

（11）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年根据审计项目计划及县委县政府和上级审计机关安排，全年共完成审计项目25个，其中：竣工决算6个，预算执行5个，经济责任审计3个，自然资源资产管理责任情况审计1个，重大项目阶段性跟踪审计1个，决算草案编制审计1个，专项审计调查6个，专项资金2个。出具审计报告28篇，提出审计建议65条，采纳61条。查出问题金额20 760.35万元，其中：违规金额14 467.12万元，管理不规范金额6 293.23万元。审计处理处罚18 085.6万元，其中：应上缴财政3 267.61万元(省级财政23.36万元，县级财政3 244.25万元)，已上缴县级财政3 182.82万元、省级财政22.01万元；应减少已减少财政拨款或补贴2 135.46万元；应归还原渠道资金9 060.14万元，已归1 307.08万元；应缴纳其他资金3.89万元，已缴纳0.07万元；应调账处理3 618.5万元，已调账处理2 635.94万元。固定资产投资审计送审金额22 444.91万元，审定金额20 309.45万元，核减工程造价2 135.46万元，核减率10%。移送处理事项2项。完成76家单位89名领导干部2018年度履行经济责任年度报告，实现了县管党政主要领导干部和国有企业领导人员履行经济责任年度报告全覆盖。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入西畴县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，分别是：西畴县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

西畴县审计局2019年末实有人员编制22人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员9人（含行政工勤人员1人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

西畴县审计局2019年度收入合计407.82万元。其中：财政拨款收入377.05万元，占总收入的92.45%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入30.77万元，占总收入的7.55%。比上年度对比减少6.53万元，下降1.58%，主要原因分析：2019年度县级财政困难，县级预算资金拨付与上年相比有所下降，工资调资、住房公积金、养老保险等缴费基数变动等，导致收入较去年有小幅下降。

二、支出决算情况说明

西畴县审计局2019年度支出合计416.82万元。其中：基本支出284.68万元，占总支出的68.30%；项目支出132.15万元，占总支出的31.70%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。比上年对比减少0.19万元，支出下降0.05%，主要原因分析：2019年度县级财政困难，县级预算资金拨付与上年相比有所下降，工资调资、住房公积金、养老保险等缴费基数变动等，导致支出较去年基本持平。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障西畴县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出284.68万元。与上年对比增加18.81万元，增长7.07%，主要原因分析：2019年单位人员增加、工资增资及收到财政拨来死亡抚恤费用，导致基本支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.35%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.65%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障西畴县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出132.15万元。与上年对比减少18.61万元，减少12.34%，主要原因分析：2019年度县级财政困难，县级预算资金拨付与上年相比有所减少，导致项目支出较去年有所下降。具体项目开支及开展工作情况：全年共完成审计项目25个，其中：竣工决算6个，预算执行5个，经济责任审计3个，自然资源资产管理责任情况审计1个，重大项目阶段性跟踪审计1个，决算草案编制审计1个，专项审计调查6个，专项资金2个。出具审计报告28篇，提出审计建议65条，采纳61条。查出问题金额20 760.35万元，其中：违规金额14 467.12万元，管理不规范金额6 293.23万元。审计处理处罚18 085.6万元，其中：应上缴财政3 267.61万元(省级财政23.36万元，县级财政3 244.25万元)，已上缴县级财政3 182.82万元、省级财政22.01万元；应减少已减少财政拨款或补贴2 135.46万元；应归还原渠道资金9 060.14万元，已归1 307.08万元；应缴纳其他资金3.89万元，已缴纳0.07万元；应调账处理3 618.5万元，已调账处理2 635.94万元。固定资产投资审计送审金额22 444.91万元，审定金额20 309.45万元，核减工程造价2 135.46万元，核减率10%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

西畴县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出378.64万元,占本年支出合计的90.84%。与上年对比减少12.27万元,下降3.14%，主要原因分析：2019年度严格控制机关运行成本，压减一般性支出，导致一般公共预算财政拨款支出较去年有所降低。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出327.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.42%。主要用于行政运行140.26万元，审计业务81.07万元，信息化建设2.5万元，事业运行77.97万元，其他审计事务25.41万元。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出21.78万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.75%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费及离退休公用经费支出。

9.卫生健康（类）支出10.61万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.80%。主要用于单位干部职工医疗保险费支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出19.03万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.03%。主要用于单位干部职工缴纳住房公积金支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

西畴县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.22万元，支出决算为3.20万元，完成预算的44.32%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2.21万元，完成预算的55.25%；公务接待费支出决算为0.99万元，完成预算的30.75%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：按照中央八项规定精神，单位严控“三公”经费支出，使“三公”经费实际支出与小于预算数。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少3.05万元，下降-48.83%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00万元，下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.03万元，下降-31.86%；公务接待费支出决算减少2.02万元，下降-67.12%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：按照中央八项规定精神，单位严控“三公”经费支出，使“三公”经费较上年下降幅度较大。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出2.21万元，占69.08%；公务接待费支出0.99万元，占30.92%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.21万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出2.21万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.99万元。其中：

国内接待费支出0.99万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待25批次（其中：外事接待0批次），接待人次206人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级检查、调研等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

西畴县审计局2019年机关运行经费支出30.08万元，与上年对比增加1.07万元，增长3.69%，主要原因分析：2019年参与审计业务人数增加，导致支出有所增长。部门机关运行经费主要用于保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，西畴县审计局资产总额270.48万元，其中，流动资产26.37万元，固定资产239.69万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产4.43万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少14.33万元，其中;流动资产减少3.62万元，固定资产减少10.26万元，无形资产减少0.45万元。报废报损资产2项，账面原值3.45万元，实现资产处置收入0万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额5.63万元,其中：政府采购货物支出5.63万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表

五、其他重要事项情况说明

1.2019年度西畴县审计局“其他收入”共计30.77万元，其中：2019年中央对地方审计部门专项补助经费5万元（云审发〔2018〕119号），西畴县财政局拨来委托业务费10万元（西财预〔2019〕10号），西畴县财政局拨来县级党组成员协调经费1万元（西财预〔2019〕10号），西畴县财政局拨来退休人员安家补助费0.3万元（组退字〔2019〕12号），西畴县财政局拨来单位退休人员死亡丧葬补助金14.48万元（西人社遗补字〔2019〕14号）。

2.2019年年末结转和结余，西畴县审计局未出现负数。

3.“支出决算明细表”中，西畴县审计局不存在转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。

4.“项目支出决算明细表”中，列支“对个人和家庭的助” 17.32万元，为精神文明奖（其中云审发〔2019〕53号执法办案经费1.99万元，云财行〔2019〕127号西畴县其他审计事务经费15.13万元），西畴县审计局未列支“工资福利支出”的情况。

5.2019年度，西畴县审计局政府采购支出5.63万元，为办公设备购置，采购类型为自行采购，其中：一般公共预算资金采购5.63万元。

6.2019年度西畴县审计局存在非税收入应缴未缴国库款

1 561.18元，原因分析：未上缴非税收入属于2019年第四季度利息收入，因财务人员疏忽及受疫情影响，导致未及时上缴财政。

7无其他需要说明的问题。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

5.项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

6. “三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成特定工作所开支的相关支出，是政府行政开支的一部分。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

7.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费及其他费用。