——在县第十六届人大常委会第二十九次会议上

西畴县人民政府

（2020年12月31日）

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，受县人民政府委托，我向本次会议报告西畴县2020年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、西畴县2020年地方财政预算调整方案

十六届县人民代表大会第四次会议审查批准西畴县年初财政收支预算后，各部门严格按照人大批准的财政收支预算执行。在执行过程中，县财政局坚持稳中求进的工作总基调，统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，但受上级转移支付补助变化、调入资金来源变动等因素影响，可用财力较年初预算有所变化，需调整收支预算。经县人民政府研究，现提出2020西畴县地方财政收支预算调整方案。

（一）地方一般公共预算调整方案

1.公共财政预算总收入由276 966万元调整为272 465万元，调减4 501万元。

一般公共预算收入由24 750万元调整为24800万元，比2019年决算数增长3.2%。其中：税收收入调整为19 483万元，非税收入调整为5 317万元，非税占比为21.4%。

上级补助收入由214 541万元调整为196 515万元，调减18 026元。一是一般性转移支付收入由164 215万元调整为17 4843万元，调增10 628万元。二是专项转移支付收入由48 874万元调整为20 220万元，调减28 654万元。

调入资金由35 812万元调整为46 022万元，调增10 210万元。一是调入预算稳定调节基金调整为1 896万元，调增1 069万元；二是从政府性基金调入调整为0万元，调减20000万元；三是其他调入资金调整为44 126万元，调增29 141万元，其他资金主要来源为收回的部门存量资金。

债务转贷收入由620万元调整为3 885万元，调增3 265万元。主要原因是争取到州本级转贷新增一般债券3 265万元。

2.公共预算总支出由276 966万元调整为272 465万元，调减4 501万元。

一般公共预算支出由268 846万元调整为263 595万元，调减5 251万元，比年初预算下降2%，比2019年决算数增长1%。调整的主要原因是上级补助资金减少，县级可用财力减少，为保预算平衡相应调减支出。

上解支出调整为8 200万元，调增700万元，主要原因是环保经费上解增加。

调整后预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.政府性基金预算总收入由67 789万元调整为74 972万元，调增7 183万元。

政府性基金预算收入由25 704万元调整为9 250万元，调减16 454万元。主要原因是受疫情及经济下行的影响，未实现预期土地出让收入。上级补助收入由1 000万元调整为10 382万元，调增9 382万元。主要是新增抗疫特别国债9 809万元。债务转贷收入由39 200万元调整为52 900万元，调增13 700万元，主要是增加专项债券15 000万元，减少再融债券1 300万元。上年结余收入调整为2 440万元，调增555万元。

2.政府性基金总支出由67 789万元调整为73 980万元，调增6 191万元。

政府性基金支出调整为63 280万元，调增27 891万元。调出资金调整为0万元，调减20 000万元。上解上级支出调整为1 500万元，调减1 700万元。调整后年终结余992万元。

（三）国有资本经营预算调整方案

2020年我县无国有资本经营预算。

（四）社会保险基金预算调整方案

社会保障基金收入由65 916万元调整为66 433万元，调增517万元。社会保障基金支出由64 895万元调整为65 014万元，调增119万元。调整后，本年结余1 419万元，年末滚存结余22 564万元。

二、新增地方政府债务限额及财政专项预算调整方案

（一）新增地方政府债券额度情况

1.一般债券情况。2020年，州财政局下达我县新增一般债券额度0.3365亿元（含外债0.01亿元）。

2.专项债券情况。州财政局2019年提前下达我县2020年第一批新增地方政府专项债券额度3亿元，已编入年初预算并经县人民代表大会批准；2020年，州财政局下达我县新增地方政府专项债券额度合计1.5亿元，纳入此次预算调整后，全县新增专项债券额度4.5亿元已全部纳入预算。

（二）新增地方政府债券项目安排建议

1.新增一般债券安排建议。本次预算调整涉及3 365万元。一是内债额度3 265万元，纳入一般公共预算管理，建议安排西畴县易地扶贫搬迁项目2 265万元，西畴县大堡水库300万元，西畴东昇旅游小镇基础设施建设项目100万元，西畴县第一人民医院提高重症患者诊治能力项目100万元，西畴县“美丽县城”建设项目500万元。二是外债额度100万元，该笔债券资金州财政局已于2019年下达，专项用于西畴县“云南学前教育发展实验示范”项目。

2.新增专项债券安排建议。本次预算调整涉及1.5亿元。一是西畴县县城老旧小区改造建设项目7 500万元；二是西畴县城市停车场建设项目5 500万元；三是西畴县兴街镇污水处理厂及配套管网工程2 000万元。

（三）抗疫特别国债资金

西畴县2020年共收到抗疫特别国债资金9 809万元，其中：基建类项目1个，涉及西畴县扶贫产业园基础设施建设项目9 500万元；抗疫相关支出项目资金309万元，用于城乡困难群众救助补助。

（四）地方政府债务限额情况

根据州级核定下达的政府债务限额和债券项目安排情况，建议相应调整我县政府债务限额，州财政局核定我县2019年地方政府债务限额11.44亿元，加上2020年州财政局下达的新增政府债务限额4.8365亿元（其中：一般债务限额0.3365亿元，专项债务限额4.5亿元），全县政府债务限额16.2765亿元（其中：一般债务限额9.1565亿元，专项债务限额7.12亿元）。

截至2020年11月30日，西畴县政府债务余额12.291亿元，其中：一般债务余额5.841亿元，专项债务余额6.45亿元。政府债务限额调整后，全县政府债务余额均控制在限额以内，政府债务风险总体可控。

三、其他需要说明的事项

（一）预备费动用情况。2020年安排预备费3 000万元，2020年以来根据县政府批示动用预备费支出2 986.8万元，未支出的预备费13.2万元。未支出的预备费将用于保障后期突发事件或其他急需安排的支出，年度执行完毕后仍结余的资金将用于平衡预算。

（二）预算稳定调节基金情况。预算稳定调节基金是实现跨年度预算平衡、改进预算管理和控制方式的重要手段，是连接中期预算与年度预算的重要桥梁与纽带，有利于保持宏观经济政策的连续性，有利于强化预算约束，促进宏观经济稳定和提高资源配置效益。2020年为确保财政平衡，上年滚存结余预算稳定调节基金1 896万元全部作调入处理。

  （三）结转结余资金的使用情况。2020年使用上年结转资金1 243万元，全部按原上级资金文件规定的用途使用。统筹安排使用存量资金20 722万元，主要用于偿还隐性债务还本付息、赔还以前年度调入资金以及以往年度收回资金但已完工的项目。

（四）预决算批复和公开情况。严格按照《中华人民共和国预算法》和上级预决算信息公开要求，及时批复各预算单位的预决算，共有70家一级预算单位于20日内在云南西畴县政务网集中公开部门预决算，公开率达100%。

四、面临的形势

（一）财政收支矛盾加剧。多年来，我县税收收入主要来源于电力行业、烟草公司、信用社、文山铝业西畴矿业、隆兴矿业曼龙沟金矿及房地产和建筑安装业。近几年来，均无新增支柱型企业，而传统工业企业在严峻的市场竞争及经济转型、产能淘汰等因素的影响下效益不好，税源逐渐萎缩，完成年初确定的收入任务形势严峻。同时，在有限的财力下，重大项目、重点产业投入，疫情防控、脱贫攻坚、教育卫生科技“补短板”、综合交通体系等基础设施建设，以及保障基本民生、增强基层财政保障能力、政府债务还本付息等重点支出刚性需求增加，财政保平衡的矛盾较为突出。

（二）债务风险形势严峻。一是西畴县债务率达到137.5%，风险级别为黄色。二是我县新增专项债券项目大部分处于建设期，未产生收益，少部分项目即使产生收益也处于低收益期，难以保证偿还债券本息，到期债券利息只能由财政承担，加大财政压力。三是由于项目前期工作准备不够充分，项目实施要素不齐全，导致专债项目推进困难。

（三）“三保”压力大。一是财政收入压力进一步加大。近两年全县财政运行始终处于“紧平衡”状态。今年受疫情影响和减税降费政策实施的影响，财政收入持续下滑，特别是财政减收压力更加明显。二是“三保”显性刚性支出持续增加。机关事业单位工资标准不断提高，民生政策持续提标扩面，困难群众救助等保障标准和范围也在扩大。三是隐性刚性支出压力加大。“三保”之外基层财政必保的政府债务还本付息、隐性债务化解、公益类岗位、临聘人员等隐性财政供养人员、招商引资承诺兑现等刚性支出，增加了基层“三保”压力。四是临时应急刚性支出成为不折不扣的刚性支出。扶贫、救灾、防疫、环保等阶段性、应急性、政治性任务，加剧了基层财政保障压力，成为“三保”压力的另一因素。

五、下步主要工作

（一）进一步做好增收节支工作。一是坚决贯彻执行应对新冠肺炎疫情稳定经济运行政策，把更大规模减税降费政策、疫情防控政策落细落实，助力企业复工复产，帮助中小微企业渡过难关，促进经济平稳运行。二是努力增加财政收入。强化宏观政策和经济形势分析，科学研判收入趋势。加大土地出让推进力度，做好土地出让收入转化为财力的文章。三是不断优化支出结构。加强重大项目财政可承受能力评估，压减无财力支撑的支出事项，暂停或暂缓无资金无预算的政府公益项目，鼓励推动市场化投资项目。四是加大存量资金盘活力度，及时将各类结余结转和沉淀闲置资金收回重新安排，多渠道增加可用财力，弥补财政减收增支缺口。

（二）进一步加强债券资金管理使用。建立发改、财政、审计和项目单位联动机制，形成合力加强专项债券资金管理，建立动态监控工作机制，筑牢资金安全防线，建立健全覆盖专项债券“借、用、管、还”全生命周期的管理体系。用好用活支持政策，多渠道筹措化债资金，分类施策化解债务，将全县债务率和债务风险等级降至合理水平。紧盯符合中央、省、州专项债券投向的重点领域，围绕县委的重大决策部署，积极谋划符合发行条件的债券项目，做好债券申报发行前期准备工作，提高债券项目申报成功率。

（三）进一步兜牢“三保”支出底线。一是严格保障标准。严格按照国家和省级标准落实“三保”支出，不得提高现有政策标准或扩大范围。二是严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的基本顺序安排预算支出。三是强化风险防控，动态监控“保运转”运行情况，及时发现“保运转”工作中存在的困难，积极采取应对措施，确保库款始终保持在合理水平，严格防控资金支付风险。

（四）进一步加强直达资金监控。健全完善直达资金分配、下达、拨付、核算、监测、信息公开等制度办法和工作机制，按照国库集中支付和直达资金使用要求，以直达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，对直达资金进行实时跟踪检查，督促加快直达资金支出进度，提高资金使用效益。

（五）进一步加强财政资金管理。严格遵守财经纪律，依法接受人大审计监督，并做好审计查出问题整改，加大财政监督检查力度，发现问题及时处理。加强国库资金管理，密切关库款情况。强化资金监管，将各类财政资金纳入监管范围，确保资金发挥效益。

主任、各位副主任、各位委员，2020年面对下行的经济形势、突发的新冠疫情和沉重债务还本付息压力，我县财政顾全大局，责任担当，全力服务西畴经济社会民生事业。

下一步我们将在县委的坚强领导下，按照本次人大常委会的决议和要求，有效履行财政职能，全面贯彻落实过紧日子要求，扎实做好“六保”“六稳”工作任务，规范政府债务管理，全力防范债务风险，确保完成全年财政预算各项任务，进一步促进全县经济持续健康发展。