第一部分  西畴县审计局概况

一、主要职能

 

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 

 

第一部分西畴县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

 1.主要职能

(1)主管全县审计工作，按照国家和上级审计机关的有关审计法规和工作方针、政策制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划，指导和监督各部门、单位的内部审计业务，指导、监督和管理社会审计业务。

(2)依法审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

①县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

②乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支、中央、省财政转移支付资金。

③使用政府财政资金的事业单位和社会团体的财政财务收支。

④政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

⑤上级授权的国有企业、金融机构和本县国有或国有控股企业的资产、负债和损益。

⑥政府部门管理及其受委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财政收支。

⑦上级授权审计国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赔款项目和项目执行单位的财务收支。

⑧部分政府部门、企事业单位经济行为的绩效进行审计评价。

⑨法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(3)按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(4)组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(5)依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(6)承办县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他审计事项。

(7)组织全县审计人员的业务培训和业务考试、考核工作。

（二）2018年度重点工作任务介绍

全年共完成共完成审计项目40个，竣工决算13个，拦标价4个，预算执行8个，决算草案编制审计5，经济责任审计4个，跟踪审计1个,信息系统审计1个，自然资产资源管理责任审计1个，专项资金2个，审计调查1项，出具审计报告44篇，提出审计建议77条，采纳72条，非金额计量问题48个。共查出问题金额30709.08万元，其中：违规金额19013.44万元，管理不规范金额11695.04万元，审计处理处罚28946.32万元，其中：应上缴财政917.87万元，已上缴县级财政911.91万元，应减少财政拨款或补贴959.01万元，已减少财政拨款或补贴959.01万元，应归还原渠道资金 17166.85万元，已归还原资金渠道10975.33万元，应缴纳其他资金39.99万元（少计少缴税费及未收水资源费），已缴纳其他资金6.91万元，应调账处理9862.58万元，已调账处理6849.78万元。核减工程造价959.01万元；完成西畴县2017年保障性住房跟踪审计，促进出台《西畴县清理违规入住保障性住房办法》，进一步规范保障性住房的后续管理工作，充分发挥保障性住房在民生程中的惠民利民作用。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入西畴县审计局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.西畴县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

西畴县审计局2018年末实有人员编制21人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制1人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员1人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分  2018 年度部门决算表

 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

西畴县审计局2018年度收入合计414.35万元。其中：财政拨款收入380.31万元，占总收入的91%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入34.04万元，占总收入的9%。与上年对比财政拨款收入增加88.16万元，增长30.35%，主要原因分析：2018年度单位人员增加及工资增资，加之去年县级部分收入纳入经费收支差额表，今年县级收入纳入决算报表，导致收入较去年增长较大。

二、支出决算情况说明

西畴县审计局2018年度支出合计416.62万元。其中：基本支出265.87万元，占总支出的63％；项目支出150.75万元，占总支出的37％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比，支出增加76.01万元，增长22.32%,主要原因分析：2018年度单位人员增加及工资增资，加之去年县级支出纳入经费收支差额表，今年县级支出纳入决算报表，导致支出较去年增长较大。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障西畴县审计局、下属事业单位等机构正常运转的日常支出265.87万元。与上年对比增加56.13万元，增长26.76%，主要原因分析：2018年单位人员增加、工资增资以及审计项目增加，导致日常支出有所增长。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.09％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.91％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障西畴县审计局、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出150.75万元。与上年对比增加19.87万元，增长15.18%，主要原因分析：2017年县级项目支出纳入经费收支差额表，今年县级项目支出纳入决算报表，导致支出较去年有所增长。具体项目开支及开展工作情况:全年共完成共完成审计项目40个，竣工决算13个，拦标价4个，预算执行8个，决算草案编制审计5，经济责任审计4个，跟踪审计1个,信息系统审计1个，自然资产资源管理责任审计1个，专项资金2个，审计调查1项，出具审计报告44篇，提出审计建议77条，采纳72条，非金额计量问题48个。共查出问题金额30709.08万元，其中：违规金额19013.44万元，管理不规范金额11695.04万元，审计处理处罚28946.32万元，其中：应上缴财政917.87万元，已上缴县级财政911.91万元，应减少财政拨款或补贴959.01万元，已减少财政拨款或补贴959.01万元，应归还原渠道资金 17166.85万元，已归还原资金渠道10975.33万元，应缴纳其他资金39.99万元（少计少缴税费及未收水资源费），已缴纳其他资金6.91万元，应调账处理9862.58万元，已调账处理6849.78万元。核减工程造价959.01万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

西畴县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出390.91万元,占本年支出合计的93.83%。与上年对比增加55.3万元,增长16.48%，主要原因分析：2018年度单位人员增加及工资增资，加之去年县级支出纳入经费收支差额表，今年县级支出纳入决算报表，导致一般公共预算财政拨款支出较去年有所增长。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出362.93万元，占一般公共预算财政拨款总支出的87.11%。主要用于主要用于行政运行123.27万元，一般管理行政事务27.27万元，审计业务113.98万元，信息化建设2.5万元，事业运行88.41万元，其他审计事务7万元，其他财政事务支出0.5万元；

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

5.社会保障和就业（类）支出23.58万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.66%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费及离退休公用经费支出；

6.医疗卫生与计划生育（类）支出9.64万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.31%。主要用于单位干部职工医疗保险费支出；

7.住房保障（类）支出20.48万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.92%。主要用于单位部分公积金缴纳支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

西畴县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.13万元，支出决算为6.25万元，完成预算的87.65%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.24万元，完成预算的82.86%；公务接待费支出决算为3万元，完成预算的93.16%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：按照中央八项规定精神，单位严控“三公”经费支出，使“三公”经费较上年有所减少。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少0.39万元，下降5.8%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算增减少0.37万元，下降10.18%；公务接待费支出决算减少0.02万元，下降0.58%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：按照中央八项规定精神，单位严控“三公”经费支出，使“三公”经费较上年有所减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出3.24万元，占51.84%；公务接待费支出3万元，占48.16%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.24万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.24万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计业务、扶贫下乡等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3万元。其中：

国内接待费支出3万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待93批次（其中：外事接待0批次），接待人次651人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级检查等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

西畴县审计局2018年机关运行经费支出29.01万元，与上年对比增加0.94万元，增长3.34%，主要原因分析：2018年参与审计业务人数增加，导致支出有所增长。部门机关运行经费主要用于保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，西畴县审计局资产总额437.67万元，其中，流动资产29.98万元，固定资产402.81万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产4.88万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加18.8万元，其中固定资产增加18.99万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值294.94万元；处置车辆0辆，账面原值25.83万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表
														单位： 万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备			其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6			7		8	9	10		11
合计	1	437.67	29.98	402.81	294.94	25.83	0			82.03		0	0	0		0
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额4.6万元，其中：政府采购货物支出4.6万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、其他重要事项情况说明

1.2018年度西畴县审计局“其他收入”共计34.05万元，按支出功能分类：“2010699 其他财政事务支出”0.5万元，“2010801 行政运行”1万元，“2010804 审计业务”30万元。按资金来源分类：本级横向拨款2万元，非本级拨款32.05万元。

2.2018年年末结转和结余，西畴县审计局未出现负数。

3．“支出决算明细表”中，西畴县审计局不存在转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。

4．“项目支出决算明细表”中，西畴县审计局未列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的情况。

5.2018年度，西畴县审计局无财政专户管理资金收入支出情况。

6.2018年度，西畴县县审计局发生政府采购支出46000元,为办公设备购置46000元。

7.无其他需要说明的问题。

五、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

      5.项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

    6. “三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或 完成特定工作所开支的相关支出，是政府行政开支的一部分。 其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅 费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费 等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置 支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保 险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开 支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    7.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。