第一部分  原云南省西畴县地方税务局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 

 

 

 

第一部分  原云南省西畴县地方税务局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划，负责组织地方税收收入，力争税款应收尽收。

2.贯彻执行税收法律、法规、规章和政策。

3.负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

4.负责办理地方税收减免及其他地方税涉税事项。

5.负责组织落实纳税服务规章制度，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务。

6.负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

7.负责组织落实地方税务系统信息化管理规章制度。

8.负责组织本单位思想政治建设、精神文明建设、基层建设和党风廉政建设等工作。

9.承办上级地方税务局和西畴县人民政府交办的其他事项。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年，西畴县税务部门在上级税务局和县委、县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，国税地税征管体制改革稳步推进实施，圆满完成了全年税收改革发展任务，为高质量推进新时代税收现代化奠定了坚实基础。

（1）一是国税地税征管体制改革顺利实施。新税务机构、人员全部落实到位，工作运转正常有序,11项非税项目和新接收的城乡居民养老保险和医疗保险平稳征收，新机构税费征缴业务顺利承接。

（2）抓实组织收入工作。坚持税费同抓与提高质量相结合，把稳增长促发展贯穿全年税收工作。圆满完成了上级税务局和县委、县政府下达的税收收入目标。牢固树立科学任务观，按照“全局上增强统筹性、征管上增强精准性、考核上增强严肃性”的要求，抓好组织收入工作，确保税费收入，体现经济发展成果。

（3）深入推进依法治税。加大依法治税推进力度，落实简政放权、放管结合、优化服务要求，强化税收执法监督，加强税法宣传教育。

（4）全面加强队伍建设。着力建设一支适应新形势要求的地税干部队伍，正风肃纪从严治队。坚持思想教育、监督管理、作风要求、组织建设、制度执行“五个从严”。严格落实党风廉政建设工作，始终保持零容忍。

（5）全面从严治党纵深推进。坚持党对税收工作的全面领导，层层压实管党治党责任。严格执行《中国共产党问责条例》，充分运用监督执纪“四种形态”。扎实开展形式主义、官僚主义集中整治和违反中央八项规定精神问题专项检查、“纠四风·强纪律”专项整治等行动，强化监督执纪问责，持续完善党风廉政建设工作机制，建立完善集定责明责、考责督责、问责追责为一体的责任体系，形成了党委统一领导、纪检组专司其责、各部门同向发力、干部群众参与监督，层层压实主责的监督格局。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入原云南省西畴县地方税务局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

原云南省西畴县地方税务局2018年末实有人员编制60人。其中：行政编制60人（含行政工勤编制1人）；在职在编实有行政人员60人（含行政工勤人员1人）。

离退休人员33人。其中：离休0人，退休33人。

实有车辆编制5辆，在编实有车辆5辆。

 

第二部分  2018年度部门决算表

 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

原云南省西畴县地方税务局2018年度收入合计1390.39万元。其中：财政拨款收入1245.59万元，占总收入的89.59%；其他收入144.80万元，占总收入的10.41%。与上年对比收入合计减少105.25万元，其中：财政拨款收入增加50.85万元，其他收入减少156.10万元。主要原因为：

（一）财政拨款收入增加的主要原因：人员增加的刚需及全省性工资标准、绩效奖励标准等调整，随之带来的纳入工资性支出的基本工资、津补贴、住房公积金、医疗保险、养老保险等经费安排的增加。

（二）其他收入减少的原因：主要为地方财政拨款较上年有所减少。

二、支出决算情况说明

原云南省西畴县地方税务局2018年度支出合计1581.42万元。其中：基本支出1402.19万元，占总支出的88.67％；项目支出179.23万元，占总支出的11.33％。与上年对比支出合计增加96.04万元。其中：基本支出增加92.51万元，项目支出增加3.53万元,主要原因详见基本支出和项目支出情况增减原因。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障原云南省西畴县地方税务局正常运转的日常支出1402.19万元。与上年对比增加92.51万元,主要原因政策调整带来的人员增资、缴交医疗保险、养老保险、住房公积金等人员经费支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.17％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.83％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障原云南省西畴县地方税务局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出147.18万元。与上年对比减少28.52万元,主要原因一是2018年未在项目中支出内部管理经费故支出较上年减少。具体项目支出主要包括：教育培训费、税法宣传经费、三代税款手续费、一般行政管理事务等项目经费，用于保障地税系统完成税收任务开展的各项业务工作需要的经费支出。。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

原云南省西畴县地方税务局2018年度一般公共预算财政拨款支出1271.77万元,占本年支出合计的80.42%。与上年对比增加70.45万元,主要原因为政策调整带来的人员增资、缴交医疗保险、养老保险住房公积金等人员经费支出增加，以及三代手续费追加导致的支出增加。。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1016.42万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.92%。主要用于原省地税系统正常运转的日常支出和为完成特定工作任务的税收事务方面支出；

2.社会保障和就业支出134.11万元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.56%。主要用于开支机关事业单位基本养老保险缴费、退休人员公用经费等开支；

3.医疗卫生与计划生育支出48.05万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.78%。主要用于缴交干部职工的医疗保险等费用支出；

4.住房保障支出73.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.75%。主要用于缴交干部职工住房公积金等支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

原云南省西畴县地方税务局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.63万元，支出决算为7.41万元，完成预算的97.12%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为6.52万元，完成预算的96.74%；公务接待费支出决算为0.89万元，完成预算的100%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：2018年国地税机构改革，按照要求原国地税仍以原单位为主体分开核算，原西畴地税系统仍结合八项规定要求，一如既往地控制一般性支出，坚持勤俭节约，严禁铺张浪费，优先保障基本支出，最大限度地发挥资金使用效率，努力降低行政成本，严格控制“三公”经费预算与实际支出，2018年“三公”经费公共预算财政拨款支出均未超出当年“三公”公共预算财政拨款经费预算。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少0.01万元。其中：公务用车购置及运行费、公务接待费支出决算与去年略减。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是严格控制“三公经费”预算，加强预算执行管理，按照厉行节约的原则，在不超过上年的定额标准内，将“三公经费”编入部门支出预算，并严格执行预算；二是严把内控审核关，在经费结算过程中，严格把握事前审批原则，对不符合程序、超标准、超范围的不予核销，保证内部控制制度执行的有效性、健全性和完整性。“三公”经费控制相关工作取得了良好成效。。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出6.52万元，占87.99%；公务接待费支出0.89万元，占12.01%。具体情况如下：

1. 公务用车购置及运行维护费支出6.52万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出6.52万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为5辆。主要用于保障原云南省西畴县地方税务局工作产生车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.89万元。其中：

国内接待费支出0.89万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待26批次（其中：外事接待0批次），接待人次165人（其中：外事接待人次0人）。主要用于税收协作、跨地区税务部门之间的税收征管、税务稽查、联合办税、税法宣传、税政管理,以及同外单位工作交流等方面的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

原云南省西畴县地方税务局2018年机关运行经费支出151.85万元，与上年对比增加18.06万元,主要原因是增加了临时聘用人员。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，原云南省西畴县地方税务局资产总额1175.97万元，其中，流动资产3.24万元，固定资产1125.55万元，无形资产63.46万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少99.98万元，其中固定资产增加82.27万元。出租房屋628.18平方米，账面原值38.15万元，实现资产使用收入9.96万元。

国有资产占有使用情况表
														单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产			其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆		单价200万以上大型设备		其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5		6		7		8	9	10			11
合计	1	1175.97	3.24	1125.55	762.46	108.92				254.17				47.19
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额22.43万元，其中：政府采购货物支出4.57万元；政府采购服务支出17.86万元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

2018年国地税合并，根据总局要求2018年，各单位按照已批复的预算执行，暂保留两套核算体系，使用原银行账户、印鉴、会计核算软件。预算执行、会计核算、决算编制等仍以国税、地税两个预算单位为主体开展。故2018年原云南省西畴县地方税务局部门决算仍独立编制。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。