西畴县2021年地方财政决算（草案）的报告_财政信息_法定主动公开内容_政府信息公开

西畴县2021年地方财政决算（草案）的报告

发布时间：2022-09-13 来源：西畴县人民政府办公室作者：【字体：小大】

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——在西畴县第十七届人大常委会第五次会议上

西畴县人民政府

（2022年8月23日）

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，受县人民政府委托，由我向本次会议报告西畴县2021年地方财政决算（草案）。

2021年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，扎实抓好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，以财政平稳运行助力疫情防控和经济社会发展，较好地完成了县第十六届人大五次会议确定的目标任务。根据《中华人民共和国预算法》有关规定，重点报告以下情况。

一、2021年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1．收入决算情况。2021年县级一般公共预算收入25531万元，为预算25560万元的99.9%，同比增长2.9%。其中：税收收入17067万元，同比下降12.1%，占一般公共预算收入的66.8%；非税收入8464万元，同比增长57.2%，占一般公共预算收入的33.2%。

2．支出决算情况。2021年全县一般公共预算支出219527万元，同比下降17.1%，其中全县民生支出186280万元，占一般公共预算支出的84.9%。

3．预算平衡情况。全县一般公共预算收入25531万元，加上上级补助收入199851万元（返还性收入1452万元、一般性转移支付收入174137万元、专项转移支付收入24262万元），上年结转资金1452万元，调入资金3350万元，债务转贷收入8228万元，调入预算稳定调节基金68万元，2021年收入合计238480万元。全县一般公共预算支出219527万元，上解上级支出7180万元，债务还本支出8462万元，支出合计235169万元。收支总量相抵，全县一般公共预算滚存结余3311万元。

一般公共预算决算数与向县十七届人大第一次会议报告的执行数相比，一般公共预算收入和支出均一致。

4.预算调整情况。公共财政预算总收入决算草案为238505 万元，比县第十六届人大常委会第三十七次会议批准的预算调整数234289万元，增加4216万元。一是一般公共预算收入减少29万元。二是上级补助收入增加4217万元。三是调入资金减少68万元。四是动用预算稳定调节基金68万元。五是债务转贷收入增加28万元。

公共财政预算总支出决算草案为235169万元，比预算调整数232963万元增加2206万元。一是一般公共预算支出增加3506 万元。主要是在编制预算调整方案时，有部分支出未确定，使决算草案与调整报告存在差异。二是上解上级支出减少1302万元，原因是调整数为预留数，与实际决算数存在差异。三是债务还本增加2万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1．预算执行情况。2021年，全县政府性基金预算收入9659万元，同比增长48.2%，上级补助收入950万元，上年结转收入366万元，政府性基金预算调入30万元，债务转贷收入76080万元，收入合计87085万元。全县政府性基金预算支出79969万元，同比增长27.5%，调出资金2270万元，债务还本支出3080万元，上解上级支出586万元，支出合计85905万元。收支相抵，结转下年支出1180万元。

政府性基金决算数与向县十七届人大第一次会议报告的执行数相比，政府性基金预算收入和支出均一致。

2．预算调整情况。政府性基金预算总收入决算草案为87085万元，比第十六届人大常委会第三十七次会议批准的预算调整数87040万元增加45万元。一是地方政府性基金预算收入增加7万元。二是上级补助收入增加8万元。三是政府性基金预算调入资金30万元。

政府性基金预算总支出决算草案为85905万元，比预算调整数87040万元减少1135万元，主要是国有土地使用权出让收入减收，本级安排的支出相应减少1135万元。一是政府性基金预算支出减少1185万元。二是上解支出增加50万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2021年，我县国有资本经营预算上年结余3万元，上级补助收入6万元，收入总计9万元。国有资本经营预算支出6万元，收支相抵，结转下年支出3万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

1．预算执行情况。2021年，全县社会保险基金收入65941万元，增长6.1%，其中：企业职工基本养老保险基金9960万元，增长52.1%；机关事业单位基本养老保险基金17828万元，增长32%；失业保险基金405万元，下降29.7%；职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）10042万元，下降7.7%；工伤保险基金834万元，增长25.6%；城乡居民基本养老保险基金7730万元，下降14.4%；城乡居民基本医疗保险基金19142万元，下降8.6%。全县社会保险基金支出59810万元，增长5.7%，其中：企业职工基本养老保险基金10060万元，增长13.2%；机关事业单位基本养老保险基金17668万元，增长11.5%；失业保险基金支出396万元，下降30.5%；职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）9893万元，下降15.7%；工伤保险基金836万元，增长25.1%；城乡居民基本养老保险基金5805万元，增长7%；城乡居民基本医疗保险基金15152万元，下降12.8%。收支相抵，本年收支结余6131万元，年末滚存结余32838万元。

2.预算调整情况。社会保险基金预算决算草案数与县第十六届人大常委会第三十七次会议批准的预算调整数相比，社会保险基金收入增加1296万元，一是企业职工基本养老保险基金增加2 363万元；二是机关事业单位基本养老保险基金减少1240万元；三是失业保险基金增加33万元；四是职工基本医疗保险基金增加278万元；五是工伤保险基金减少15万元；六是城乡居民基本养老保险基金减少267万元；七是城乡居民基本医疗保险基金增加2144万元。社会保险基金支出减少2581万元，一是企业职工基本养老保险基金增加463万元；二是机关事业单位基本养老保险基金减少1349万元；三是失业保险基金增加19万元；四是职工基本医疗保险基金减少98万元；五是工伤保险基金减少16万元；六是城乡居民基本养老保险基金增加42万元；七是城乡居民基本医疗保险基金减少1643万元。

2021年地方一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的预算数、调整预算数、决算数及其对比分析，详见决算草案。

（五）其他需要报告的事项

1．重点支出完成情况。全县教育、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水事务等重点支出完成169524万元，同比下降11.7%。其中：教育支出56193万元，增长1.0%；社会保障和就业支出48678万元，增长0.5%；卫生健康支出29607万元，下降9.3%；节能环保支出1112万元，下降91.9%；农林水事务支出33934万元，下降18.3%。

2．“三公”经费支出决算情况。2021年，我县认真贯彻落实中央八项规定精神，从严控制和压缩“三公”经费支出，一般公共预算支出中“三公”经费支出726万元，增长11 %。其中：公务接待费104万元，下降24%；公务用车购置及运行维护费622万元，增长20%。公务用车运行维护费增长的主要原因是公务用车老化，运行维修成本越来越高。

3．预算绩效管理工作情况。2021年，我县深入推进预算绩效管理，加强完善相关工作制度，通过开展预算绩效考核、绩效评价、加快预算执行进度、盘活财政存量资金等举措，进一步提高资金使用效益。在2021年度预算绩效管理考核工作中，县财政部门根据考核方案分别对全县61个一级预算单位和9个乡镇进行了考评，总体情况较好，其中33个单位考评等次为优秀，10个单位是良好，27个单位合格。财政部门还随机抽取了2021年度实施的5个项目进行了绩效评价，共涉及资金1744.52万元，其中2个项目评分为100分，2个项目95分，1个项目93分。

4．债务情况。经批准2021年地方政府债务限额为218765万元，其中：一般债务76565万元，专项债务142200万元。2021年初，政府债务余额为126213万元，当年新增债务84308万元（新增债券），当年偿还和化解政府存量债务11545万元。2021年末，政府债务余额为198976万元，其中：一般债务61476万元，专项债务137500万元。年末地方政府债务余额占债务限额的90.9%，符合政府债务限额管理相关规定。2021年共争取上级转贷地方政府债券资金84308万元，一是新增一般债向国际组织借款128万元；二是成功发行项目收益与融资自求平衡的专项债券73300万元，用于西畴县职业教育实训基地建设项目、云南西畴香坪山森林养生谷建设项目等八个项目。三是发行再融资债券10880万元，用于偿还到期的一般债券8100万元、专项债券2780万元。

5．预备费情况。2021年安排预备费3000万元，2021年以来动用预备费支出3000万元，已全部支出。主要用于金钟山片区市政道路建设项目、兴街二期开发片区市政基础设施建设项目等支出。

6．预算稳定调节基金情况。年初预算稳定调节基金为68万元，当年使用68万元，2021年无超收收入，当年未补充预算稳定调节基金。

7．预算周转金情况。年初未安排预算周转金。

8．结转结余资金的使用情况。2021年，使用上年财政结转资金1452万元，全部按原上级资金文件规定的用途使用。部门存量资金68831万元，全部按原上级资金文件规定的用途使用。

9.暂付款消化情况。根据《关于加强地方预算执行管理加快支出进度的通知》（财预〔2018〕65号）规定，“全面清理已发生的财政暂付款项，对符合制度规定应当在支出预算中安排的款项，按规定列入预算支出”，为确保把财政支出做到应支尽支、应列尽列，切实解决财政往来款规模过大问题，保障财政收支安全平稳运行，2021年12月，将预算应收款（暂付款）14552.74万元调整为一般公共预算支出。

二、部门决算情况

（一）收入情况

2021年，全县纳入部门决算汇编范围的独立核算单位共120个，收入总额257011万元，同比减少59034万元，下降18.7%。其中：财政拨款收入201168万元，同比减少65514万元，下降24.56%；事业收入17121万元，同比增加3322万元，增长24%；其他收入38721万元，同比增加3157万元，增长8.9%。

（二）支出情况

支出总额251379万元，同比增加8521万元，增长3.5%。其中：基本支出153353万元（人员经费125991万元、日常公用经费27362万元），同比增加8750万元，增长6%；项目支出98026万元，同比减少224万元，下降0.2%。

（三）结转结余情况

年末滚存结转结余74463万元，同比减少23395万元，下降23.9%。其中：一般公共预算财政拨款5243万元，同比减少81362万元，下降93.9%，政府基金预算财政拨款33308万元，同比增加22055万元，增加196%。

三、2021年预算执行成效及县人大预算决议落实情况

按照县十六届人大第五次会议有关决议，以及县人大财政经济委员会及常委会预算工委的意见，认真研究完善财政体制机制，努力做好财政工作，取得了积极的成效。

（一）坚持“稳进齐驱”，聚焦收支调度，全力夯实财政统筹保障能力。做好财源培育文章。密切关注县域经济运行态势和政策影响效果，持续加强重点税源和重点税种监控，不断培植税源，做好税收分析，提高征管效率，依法应收尽收。全面落实减税降费政策，用好国家产业扶持和行业带动政策，减轻企业税费负担，扶持制造业、小微企业、个体工商户等实体经济，激发市场活力。做好争资争项文章。紧抓政策机遇，紧盯上级资金走向，加大争资力度，全年争取转移支付资金198399万元，为我县兜牢“三保”底线、各类民生支出、重大项目建设等提供坚实财力保障。做好重点保障文章。继续将过“紧日子”作为预算编制基本方针，通过大幅压减非急需非刚性支出、从严从紧核定“三公”经费预算、盘活存量资金等方式统筹安排财政资金。全面保障全县教育、卫生、就业、社会保障、公共安全等刚性重点支出，全重点支出占一般公共预算支出的比重达84%。

（二）坚持“成果共享”，聚焦民生工程，全力提高人民群众幸福指数。突出就业优先发展。安排1300万元，落实就业创业扶持、务工稳岗补贴、以工代训等政策，支持重点群体自主就业创业。夯实教育振兴基石。投入56183万元，继续落实学生营养改善计划、教育资助等教育扶持政策，不断提高教师薪酬待遇，支持教育基础设施建设，推进教育事业高质量发展。提升医疗服务水平。投入17484万元，将城乡居民基本医疗保险补助标准由每人每年580元提高到610元，基本公共卫生服务标准由每人每年79元提高到84元；全力做好重大疫情防治建设，促进城乡群众享受基本公共卫生均等化服务，推动全县公共卫生健康事业高质量发展。统筹社会保障力度。投入15226万元，做好困难群体基本生活保障工作，将城乡居民基本养老保险基础养老金人均标准提高到115元／月，惠及全县39000名待遇领取对象。

（三）坚持“多点发力”，聚焦乡村振兴，全力打造农业农村“新形象”。强化基础设施与产业保障。全年整合财政涉农资金15700.32万元，其中，财政衔接推进乡村振兴补助资11221.21万元，其他涉农整合资金4479.11万元。重点投入基础设施建设、农业主导优势产业和特色产业、农村人居环境整治等领域。为不断完善农村基础设施、改善农村人居环境、提高农村公共服务水平等提供资金保障，进一步巩固全县脱贫攻坚成果，推进乡村振兴。强化粮食供给保障。发放耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴等3706万元，调动农民种粮积极性。

（四）坚持“控促并举”，聚焦存量化解，全力防范地方政府债务风险。着力化解债务存量。实施政府债务全口径管理，通过统筹各类资金、盘活资产资源、争取适当展期等措施，多方化解存量债务，严控增量债务，守住不发生区域性系统性风险底线。大力争取专项债券。紧扣国家专项债券资金“九大投向”，积极谋划符合地方经济社会发展需要、成熟度高、带动性强的项目，建立财政、发改与行业主管部门、项目单位联动机制，加快项目储备，积极申报资金，2021年我县获批专项债券资金7.33亿元，实施项目8个。

（五）坚持“以改促效”，聚焦改革创新，全力提升地方财政治理效能。绩效管理与预算管理深度整合。按照绩效先行原则，将绩效目标作为安排预算的前置条件，依托预算管理一体化系统，严格审核资金绩效目标完整性、可行性，将绩效管理工作纳入年度高质量考核。国有资产与国有企业管理高效。促进国有资本的聚集，盘活存量、优化增量，对全县资源资产进行清理盘活，优化资产结构，将资源资产分类分步实施整合，采用出售、出租或联合经营方式，推进资产盘活。深入推进国企改革三年行动，按照“1+5+N模式”打造集团化企业管理模式，从“单纯的融资平台”向“市场化综合运营商”转型，合并同质化企业，减少无序竞争。逐步推进混合所有制改革，引入其他有资本实现股权多元化，引进各类社会资本的方式实施混改,草拟国有企业综合考核、重大事项监督管理责任清单，进一步促进国有企业规范经营、国有资产安全运营，持续推动国有企业做强做优做大。财政管理与财会监督不断强化。一是加强直达资金监管，按照中央直达资金管理工作要求，加快直达资金预算指标分解下达和预算执行，建立直达资金使用调度机制，切实发挥直达资金迅速直达基层，惠企利民的作用。二是稳步推进国库集中支付制度改革。建立健全预算执行动态监控系统、扶贫资金动态监控平台和直达资金动态监控平台，实现资金分配、下达、支付全过程监管。推行县本级行政事业单位工资统发数据电子化网上联审改革，大大提高工作效率，降低行政成本。开展预算单位银行账户电子化审批备案，健全预算单位银行账户数据库，提升账户电子信息化管理水平三是加大重点领域资金监督检查力度。开展对预决算公开、“小金库”专项治理会计信息质量、收支真实情况等方面的专项检查，通过检查及时发现问题并督促整改，充分发挥财政监督职能。认真抓好审计整改工作，建立健全整改台账，明确整改责任单位、整改措施、整改时限，压实整改责任。三是充分发挥人大预算联网监督作用，将预算指标、部门预算执行、财政支出月报等数据实时推送到联网系统中，主动接受人大监督。

四、落实2021年西畴县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

西畴县审计局对县本级2021年度预算执行和其他财政收支审计时发现八项9个问题。县财政局高度重视，积极组织落实整改，截至2022年8月20日，已完成整改4个问题，还有5个问题正在整改。一是西畴县社会保险基金专户未纳入国库单一账户体系，由财政局国库股统一管理的问题，2022年6月15日，县财政局已将社会保险基金专户纳入国库单一账户体系、由国库管理股统一管理，已整改完毕；二是非税收入未纳入预算管理2567.67万元的问题，县财政局已于2022年7月12日将未缴的非税收入余额2567.67万元缴入国库，已整改完毕；三是应缴未缴利息收入110.45万元的2个问题已将利息收入缴纳国库，已整改完毕。正在整改的5个问题，已建立问题台账，指定专人对存在问题进行整改，待整改结果出来后向县人大常委会报告。

主任、各位副主任、各位委员，2021年财政决算执行总体较好，但还存在一些困难和问题：一是财政收支矛盾仍然突出。受经济下行叠加疫情、国家大规模减税降费政策的影响，组织财政收入形势严峻。同时，财政支出压力不断攀升，债务还本付息压力仍然较大，随着偿债高峰期到来，我县在执行“三保”、偿还债务后，可调剂空间将逐步缩小。二是财政绩效管理水平仍需提升。通过绩效评价发现，部分预算单位对绩效管理和成本控制理念认识不够，存在重资金轻管理，财政资金使用绩效不佳的现象。针对这些问题，我们将强化责任担当，加强形势研判分析，多措并举挖潜增收，优化财政资源配置、严格落实过“紧日子”要求，加大财政资源资金统筹力度，增强财政保障能力，助力全县经济社会持续高质量发展。

以上报告，请予审查。

附件一：决算公开目录2021110203165556120220913101850316.xls