监督索引号53262300100302001000

目录

第一部分  西畴县第三幼儿园概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  西畴县第三幼儿园概况

一、主要职能

（一）主要职能

我园认真贯彻了“一切为了孩子的发展”的办园宗旨和“让孩子得到发展、让教师感到幸福、让家长放心、让社会满意”的办园目标，以“快乐游戏、留住童真、健康同行”为办园理念，关注幼儿的个体差异，促进每个幼儿富有个性的、主动的人格发展，为其一生的发展打好基础为教育理念。

一年以来，我园对3-6周岁儿童实施保育和教育，促进幼儿体、智、德、美和谐发展，并为幼儿家长安心工作提供便利条件。根据上级教育部门的要求和本企业幼儿园的实际，制定幼儿园的发展规划、年度计划、教育教学、安全保健卫生等计划。

（二）2022年度重点工作任务概述

1、思想政治

（1）贯彻执行党中央的政策和规定。严于律己，认真履行师德十条，做到三严三实、六严六不准。

（2）加强师德师风建设，树立良好的教师形象，加强自身综合素质的提高。根据幼儿园新学期的工作思路，发扬团结协作、敬业奉献精神，以促进幼儿发展、教师发展、幼儿园发展为根本，加强信息宣传工作，加强制度建设，提高工作效率，推进幼儿园各项工作顺利开展。

（3）坚持以为我园教育教学及全体师生服务为宗旨，以争创县级名园为工作目标，以促进幼儿园快速发展为动力，全面贯彻落实幼儿园财务工作计划。

（4）充分发挥财务室的参谋、协调和服务职能，努力改进工作方法，提高工作效率，使财务工作达到制度化、规范化、科学化，努力提高财务成员的整体素质和服务意识，创设良好的服务育人新环境。

（5）财务工作人员团结一致，提高思想觉悟，努力做好财务的各项工作，积极、主动，不推诿扯皮，以大局为重，尊重领导决策、服从领导分工，当好领导的得力助手，做好幼儿园的一切工作，为教师们树立一个好榜样。增强责任感、紧迫感、使命感，提高工作的自觉性，主动性。为此就要解放思想、转变观念、敢于创新，对日常工作不要循规蹈矩，要敢于打破旧框框，面对新问题、新情况，勇于思考探索。做到急事急办，特事特办，提高办事效率，运用灵活多变的手段使财务工作富有成效。

（6）加强学习，不断提高自身素质。财务工作涉及面广、如不注意加强学习和不断更新认识就无法胜任工作，无法执行领导一切决策和工作秩序。平常即要注意加强学习还要研究政策法规，加强调查研究。提高自身综合素质，除加强学习外，还要注重自身的形象。待人接物文明礼貌，谈吐自然和谐，对突发事件要及时上报和处理好，遇事要“三思而行”，办事要果断，不要拖泥带水，延误工作，给工作带来不良后果和影响。树立政治意识、大局意识、服务意识、团结协作努力工作。

（7）加强自己岗位知识和技能的学习与掌握，提高办事效率，不断创新。不怕牺牲个人的休息时间，不计较个人得失，以幼儿园的大局为重，多做事，不埋怨。以幼儿园为主，高质量完成好各项工作任务。

2、主要工作

（1）做好财务档案材料保管等工作，及时对档案进行整理、装订和存放。保管好重要票据、账簿等，要上锁保管，离开财务室要随时关好门窗，平时严禁一切人员随意进出财务室和使用财务电脑。

（2）做好教职工的社会保险和公积金的参保缴费工作；保障每一名教职工的切身利益。

（3）及时准确的完成临聘人员的工资发放工作。

（4）做好资料的收集和整理工作。

（5）尊重领导决策，服从分工，随时接受并完成上级领导安排的各种临时性工作。   

3、工作开展的主要内容

财务的工作应在相关岗位的积极支持和密切配合下进行，要努力完成每学期的收支工作，使有限的资金发挥最大的作用，具体的工作内容如下：

（1）经费收取及支出情况。严格执行文件的收费标准、其次，严格收费公示制度，将本学期收取费用情况进行公示，具体收费情况：保教费200/生/月（学期1000元）。按时收取该收的各项费用，开出收据，及时存入银行。由于财政规范幼儿园经费使用，幼儿园严格按照财政要求及时支付幼儿园正常经费。2022年我园共收取幼儿保教费人民币壹佰零柒万零伍佰零玖元伍角贰分（￥1070509.52元），其中，春节学期收费伍拾万零壹仟肆佰元整（￥501400.00元）,秋季学期收费伍拾贰万零柒佰元整（￥520700.00元），2021年经费结余肆万捌仟肆佰零玖元伍角贰分（￥48409.52元），收到财政拨款柒拾伍万零捌佰肆拾肆元肆角伍分（￥750844.45元），截至2022年12月16日，未下达资金贰拾捌万零肆拾伍元零角柒分（￥280045.07元），已下达未使用资金：叁万玖仟陆佰贰拾元整（￥39620.00元），本年度已支付经费总额：柒拾伍万零捌佰肆拾肆元肆角伍分（￥750844.45元）。其中劳务费支出人民币：玖万壹仟贰佰零陆元整(￥91206.00元）；水费支出：壹万伍仟元整（￥15000.00元）；电费支出：贰万元整（￥20000.00）元；维修费：柒仟陆百元整（￥7600.00元）；差旅费支出：叁仟伍佰肆拾贰元整（￥3542.00元）；校方责任险：壹万零陆佰肆拾陆元整（￥10646.00元）；幼儿园校校舍改造：贰拾叁万肆仟柒佰肆拾肆元肆角贰分（￥234744.42元）；设备添置支出：拾柒万捌仟贰佰叁拾元整（￥178230.00元）；行政对工会补助：伍万捌仟捌佰贰拾伍元整（￥58825.00元）；网络费：壹万零壹佰柒拾陆元整（￥10176.00元）其他办公支出：拾贰万零捌佰柒拾伍元零叁分（￥120875.03元）；经费余额人民币：叁拾壹万玖仟陆佰陆拾伍元零柒分（￥319665.07元），以上经费支出均为2022年12月16日以前支出。所有预算外收入全额缴入财政专户，所收的幼儿保育费、伙食费等全额存入单位账户，严格实行“收支两条线”管理。

（2）账簿的登记。严格执行现金管理和结算制度，做到日清月结，发现金额不符，做到及时处理，对不符手续的发票不登记。每月定期核对现金与账目，为了使幼儿园的各项账务资料完整、真实以及便于存档保管，认真登记银行和现金日记账，做到日清月结，账账相符。

（3）经费的开支及单据审核报销工作。严格执行文件印发的《西畴县中小学财务管理制度》，按制度规定的使用范围合理开支经费，坚持专款专用，首先保证各项活动所必需的物品；办公用品及水电费；大型玩具的维修；教学用具、玩具的添置等。（坚持财务手续，严格程序办理，该向政府采购中心申购的要申购），每张发票都要有经办人、证明人的签字和园长审批后方能付款、报销，每月接受幼儿园内审小组的审核，再到会计处报账（由会计整理归档）。每月的收支都公布在公示专栏里，做到财务公开。接受教职工和社会的监督，坚持规范化，民主化，科学化的财务管理。

（4）票据管理工作。按照《票据法》和税务机关的管理要求，认真做好票据的购买、填写、上报审核等手续，本学期继续使用机打单据，并专人妥善保管。随时接受相关部门的监督和检查，并按时书写材料参加财政局进行的票据年检。保证票据规范准确地使用，无涂改或转借他人等违规行为发生。

（5）工资的发放及相关工作。每月井然有序地按财政部门和主管部门的要求做好月工资报表，并按时上报，认真、细致制作年报及决算的各种表册等工作，无论节假日，都按时办理工资发放业务，保证教师准时领到工资。

（6）公积金扣缴及管理工作。按照资金管理中心的要求，认真做好教师公积金扣缴、上账、支取、转移等有关工作，认真填制有关部门发放的表册并按时上报，并和资金管理中心做好对账工作。

（7）幼儿伙食费的收取支出及相关工作。本学期小、中、大班270元（免费午餐补贴88元/生.月，实收182元/生.月），本学期共计收费四个月伙食费。并全部用于幼儿膳食，实行专款专用，每月末经审核小组审核无误后，定期向家长公布幼儿伙食收支明细，并实行电脑会计核算管理。本学期收取幼儿伙食费382920.00元，收取教师伙食费25894.00元，免费午餐补贴182786.00元，2022年春季学期早晚餐银行余额为36695.91元，免费午餐银行余额为56145.61元，共计收入683763.52元；其中，免费午餐支出162251.69元，本学期免费午餐余额为94109.61元；早晚餐支出404294.90元，结余41240.01元（其中包含春季学期早晚餐结余36695.91元），故此，伙食费共计结余135349.62元。

（8）物资采购、入库、出库等工作。采购人员每天按照所需的物品和营养平衡的幼儿食谱进行精心采购，索取原始单据及相关证件，物品如数准时入库，通过验收人员验收合格后，由厨房人员向库房保管员领到厨房加工，同时把当天的入库、出库单据交到伙食费核算人员处进行登记，并按有关部门的要求做好一系列伙食账，认真做好后勤服务工作。

（9）做好每月水电费的缴纳工作。

（10）工资发放后，及时做好每月的工资税表，上交地税，并于每月15日以前在网上进行税费的缴纳。

（11）人员变动事项：对于每月的人员变动（调出、调入、新聘、退休、辞职等）。根据人员变动文件对其进行工资、医保、社保、公积金等相关业务的办理。并于每月15日以前在网上进行职工医保金和临时工工伤和生育保险的缴纳。

（12）按各级各部门的要求，按时进行各种证件的年检工作，并整理材料，及时归档。

4、具体措施

（1）加强学习，注重提升业务素质

认真学习财经、廉政方面的各项法律法规，不断提高理论水平和增强思想和品德修养。努力钻研业务知识，继续加强财会业务学习，认真学习上级下发的最新政策文件，对于不懂或不熟悉的问题，及时向教育局计财股的股长和其他财务人员请教。积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行账务处理

 （2）认真钻研业务，尽心尽责完成本职工作

 （3）食堂会计核算方面：

开学初财务人员与其他教师一起做好新生招生登记、收费工作。

对收取幼儿的各项费用及时开具票据。

幼儿园负责做好幼儿参保宣传工作，由财产保险工作人员来园亲自收取幼儿保险费。

做好食堂现金和银行存款、固定资产的记账管理工作，做到日清月结，严格执行财务制度、支票开具制度等，熟练掌握开具支票的技能，逐步提高业务水平。

每天根据相应的业务出具记账凭证，严格审核原始票据的真实性、完整性和合法性，每张票据都要具有单位领导签字、经办人和证明人签字等，否则不予支付和记账。

幼儿伙食费的付款方式：小额支出采取用现金直接支付，大额支出采取每周结一次账。

每月末请各班级教师认真统计好幼儿的请假情况，做成表册记录，为学期末退幼儿伙食费做好准备。幼儿伙食按实际入园天数收取，请假期间的伙食费用在收取次月伙食费中减除。

每月中，随时向采购员提供资金使用情况，做到心中有数、计划采购、月末月初均衡开支，保障幼儿营养均衡且健康成长。

每月末与有关人员对账、结账，现金采取每月末结账的形式进行，月初再支取。并向园领导上报幼儿伙食费收支明细，经领导审核后在公示栏内进行公示。

每月计算食材（粮食、肉食）每生每餐的用量进行公示。幼儿的食谱由医务室的专职保健人员进行科学合理的搭配后，每周一早上公示在食谱栏供全园家长观看、监督、指导。

月底做好食堂账，并按要求进行整理、装订、存档工作。学校食堂合计期间结束后，按照食堂核算会计的相关要求进行“学校食堂会计期间结束账务处理”，对总分类账、明细分类账、现金日记账、银行日记账、收入支出明细表、资产负债表进行打印存档，做好每年的账薄收集和管理。

 （4）财务工作方面：

认真做好与教师工资有关的业务工作,做到耐心、细心，保证不出任何差错。

认真学习了解有关教师工资的特殊规定。

年初按要求做好预算工作。预算工作要适应财政预算体制改革的形势，要适应幼儿园内部管理体制改革的需要，合理安排各项支出。调动各部门理财的积极性，发挥财务监管人员的监督职能，为幼儿园理好财。

按时完成与财务有关的业务工作，（如现金和银行存款的管理、费用报销手续、固定资产入账或报损、医保金的缴纳、公积金相关的业务等）

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

西畴县第三幼儿园共设置5个内设机构，包括：园长室、办公室、保健室、财务室、保安室，所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入西畴县第三幼儿园2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

西畴县第三幼儿园2022年末实有人员编制40人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制40人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员40人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

西畴县第三幼儿园2022年度无政府性基金预算财政拨款收入，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。本单位2022年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。本单位2022年度无“三公”经费、行政参公单位机关运行经费，《“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

西畴县第三幼儿园部门2022年度收入合计5,360,239.2元。其中：财政拨款收入5,360,198.45元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入40.75元，占总收入的0%。与上年相比，收入合计增加721,930.21元，增长15.56%。其中：财政拨款收入增加721,963.01元，增长15.57%，其主要原因是本年度人员增加，则财政拨款收入增加；上级补助收入增加0元，增长0%；事业收入增加0元，增长0%；经营收入增加0元，增长0%；附属单位上缴收入增加0元，增长0%；其他收入减少32.8元，下降44.6%。其主要原因是中华人民共和国国家金库西畴县支库拨入待报解预算收入减少，所以其他收入减少。

二、支出决算情况说明

西畴县第三幼儿园部门2022年度支出合计5,361,313.55元。其中：基本支出5,361,313.55元，占总支出的100%；项目支出0元，占总支出的0%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出0元，占总支出的0％；对附属单位补助支出0元，占总支出的0％。与上年相比，支出合计增加672,656.59元，增长14.35%。其中：基本支出增加672,656.59元，增长14.35%，其主要原因是2022年教师人数增加，所以人员经费支出相应增加；项目支出增加0元，增长0%；上缴上级支出增加0元，增长0%；经营支出增加0元，增长0%；对附属单位补助支出增加0元，增长0%。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障西畴县第三幼儿园机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,361,313.55元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,568,991.1元，占基本支出的85.22％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费792,322.45元，占基本支出的14.78％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障西畴县第三幼儿园机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0元。其中：基本建设类项目支出0元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

西畴县第三幼儿园部门2022年度一般公共预算财政拨款支出5,360,198.45元，占本年支出合计的99.98%。与上年相比增加674,753.01元，增长14.4%，其主要原因是2022年教师人数增加，所以人员经费支出相应增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出4,501,840.45元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.99%。主要用于发放教师基本工资及津贴补贴。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出494,520.9元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.23%。主要用于发放教师的机关事业单位基本养老保险缴费。

9.卫生健康（类）支出84,696.1元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.58%。主要用于发放职工基本医疗保险缴费。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出279,141元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.21%。主要用于发放教师的住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

    2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务用车购置费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务用车运行维护费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务接待费支出决算0元，占总支出决算的0%，具体是国内接待费支出决算0元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

西畴县第三幼儿园部门2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出决算为0元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出决算为0元，完成年初预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成年初预算的0%。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0元，增长0%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置费支出决算增加0元，增长0%；公务用车运行维护费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算增加0元，增长0%。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

西畴县第三幼儿园部门2022年机关运行经费支出0元，比上年增加0元，增长0%,

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，西畴县第三幼儿园部门资产总额5,592,859.05元，其中，流动资产301,482.94元，固定资产5,291,375.11元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产1元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加4,198,709.56元，其中固定资产增加3,992,441.55元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额27,900元，其中：政府采购货物支出27,900元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

西畴县第三幼儿园2022年其他收入合计40.75元，其中其他收入中华人民共和国国家金库西畴县支库拨入待报解预算收入40.75元。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

西畴县第三幼儿园.XLS20231012030422818.xls

监督索引号53262300100302001111