监督索引号53262303202601000

 西畴县财政局2023年度部门决算

目录

第一部分  部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订县对乡（镇）财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

（2）拟订全县财政、财务、会计管理的规范性文件；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

（3）负责编制全县和县本级政府预决算并向县人民代表大会报告；负责县级政府收支预算执行工作，负责县级部门预决算编制、审核批复及支出经费标准制定工作；负责全县政府预决算信息公开工作；指导乡（镇）预决算编制和支出经费标准制定，审核乡（镇）预决算，制定县对乡（镇）财政管理体制、转移支付制度并组织实施，指导乡（镇）级财政管理工作。

（4）拟订政府非税收入管理办法和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

（5）组织执行国库管理制度、国库集中支付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；建立和完善政府采购管理办法并组织实施。

（6）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（7）负责监督检查企业国有资产法律法规的贯彻落实。根据政府授权履行出资人职责的相关工作，做好企业国有资产产权登记和国有产权交易管理工作。研究制定国有企业改制、组建和重组等方案并组织实施，承担国有企业改革的日常工作。负责国有企业的财务监管和企业国有资产的统计分析工作，负责国有企业经营业绩考核和企业负责人考核工作。负责国有企业及其领导人薪酬制度管理、企业负责人职务消费和职工福利保障工作；承办政府交办的其他企业国有资产管理工作。

（8）负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作；负责组织实施国有资产权属界定、产权登记、产权转让、国有股权管理、清产核资、产权纠纷调处工作；负责资产统计、评价和资料汇总工作；承担全县国有资产监督管理职责。

（9）负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（10）负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

（11）负责管理全县的会计工作，宣传贯彻《中华人民共和国会计法》及相关会计制度，组织实施内部控制规范、会计信息化，监督和规范会计行为，管理全县会计人员，指导和监督本县注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（12）负责制定财政资金绩效管理有关制度和办法，建立和完善财政绩效管理体系，组织开展全县财政绩效管理工作。

（13）监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。

（14）贯彻落实党中央、省、州、县有关金融工作的法律、法规和方针政策；负责小额贷款公司的管理；参与拟订全县金融发展规划，提出服务和促进金融业发展的意见和建议，组织开展政府与金融机构的合作、联系、沟通工作，打击和处置非法集资，牵头协调有关部门规范金融秩序，防范和化解地方金融风险，维护地方金融稳定。

（15）贯彻落实党中央、省、州、县农村综合改革政策；起草农村综合改革规划、方案和政策措施，负责协调、督促、指导和推动农村综合改革工作。

（16）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，全面落实积极的财政政策，紧密围绕全县中心工作，有力有效组织财政收入，助力经济平稳运行和社会各项事业发展。

1.狠抓征管，财政收入应收尽收。坚持依法做好税收征管，努力克服经济下行压力大等多重不利因素影响，继续将“破难查漏”工作与财政收入任务相结合，紧扣年初既定目标，加大对重点行业和重点税源企业的监控力度，狠抓税收监管，确保税款足额入库的同时，抓好小税种征收工作，做到应收尽收。

2.盘活资产，拉动非税收入增长。合理配置资产资源，盘活林业“沉睡资产”，我县2023年处置香坪山国有林场国及坪寨国有林场林地出租及林木资源出售，实现事业单位国有资产处置收入增收，拉动非税收入增长。

3.强化统筹，重点支出基本得到保障。科学合理统筹各项资金，全力财政惠农惠民补贴资金、财政衔接资金、党中央和省级预算项目等重点支出。保障全年民生支出，，各项重点民生政策得到较好落实；通过“一卡通”发放财政惠农惠民财政补贴资金；下达财政衔接推进乡村振兴补助资金、东西部协作资金，资金下达拨付率达100%；做好直达资金支出监管，实现支出率66％；兑现水美乡村建设项目、县医院提标扩能建设项目、县一小学实验楼建设项目等党中央和省级预算内项目资金保障，推动项目实施进度。

4.优先保障，“三保”支出基本平稳。一是严格执行《文山州工资统一发放工作方案》，不拉用州级专项调度的工资库款，确保工资于每月15日前发放。二是优先使用库款保障基本民生和工资支出，工资发放前暂停其他支出。三是积极化解“三保”欠账，兑现住房公积金、职工医保金。

5.强化监管，推动财政资金提质增效。一是开展财政资金监管“清源行动”。2023年计划对27家单位开展财政资金监督检查，截至目前已对16家开展检查，规范资金运行、防范廉政风险，进一步严肃财经纪律，确保财政财务管理规范化和财政资使用安全，促使财政资金发挥最大效益；二是抓实预决算绩效管理。建立完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理工作。对我县预算内309个项目全部进行了事前评估，实现了绩效目标四本预算全覆盖。三是强化财会内控制度建设。提高行政事业单位内部管理水平，深化财政管理体制改革。切实加强县级预算单位财务管理和会计监督，规范财务收支行为和会计工作秩序，推行县级预算单位委托代理记账服务，构建单位会计核算新模式。四是完善采购监管制度。深入推进政府采购监管”放管服”改革，不断简化工作流程，创新管理方式，提高服务质量，正面加强政府采购规章制度建设，逐步建立覆盖采购活动全链条的管理制度。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置9个内设机构，包括：办公室、政策法规股、预算管理股、国库管理股、文教行政股、社会保障股、经济建设股、监督检查股、农业管理股。

所属单位2个，分别是：

1.西畴县财政投融资管理中心

2.西畴县绩效评审与债务管理中心

（二）决算单位构成

纳入西畴县财政局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.西畴县财政局

纳入西畴县财政局2023年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。（如纳入本部门2023年度部门决算编报的单位与部门所属单位范围不一致，部门需对差异原因做出详细合理说明。）

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

西畴县财政局2023年末实有人员编制31人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制2人），事业编制12人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员19人（含行政工勤人员2人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员12人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员21人（离休0人，退休21人）。

年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属7人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2023年度部门决算表

（详见附件）

本单位2023年度无政府性基金财政拨款收入支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

西畴县财政局2023年度收入合计5876323.75元。其中：财政拨款收入5876323.75元，占总收入的100%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计减少595440.42元，下降9.20%。其中：财政拨款收入减少595440.42元，下降9.20%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加0.00元，增长0.00%。主要原因是无投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况。

二、支出决算情况说明

西畴县财政局2023年度支出合计5876323.75元。其中：基本支出4993206.58元，占总支出的84.97％；项目支出883117.17元，占总支出的15.03％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少595440.42元，下降9.20%。其中：基本支出减少108139.45元，下降2.12%；项目支出减少487300.97元，下降35.56%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是无投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障西畴县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4993206.58元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4547468.22元，占基本支出的91.07％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费445738.36元，占基本支出的8.93％。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障西畴县财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出883117.17元。其中：基本建设类项目支出0元。具体项目开支主要用于支付全县政府采购管理系统运维服务费、票据软件服务费、政府采购云平台服务费、预算管理一体化等系统运维服务费，创业担保贷款奖补工作经费等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

西畴县财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出5846323.75元,占本年支出合计的99.49%。与上年相比减少625440.42元，下降9.66%。主要原因是2023年未支付全县资源资产评估勘测经费，导致项目支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出4462116.26元，占一般公共预算财政拨款总支出的76.32%。主要用于财政事务，包括行政运行、事业运行、其他财政事务支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出627904.68元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.74%。主要用于行政事业单位养老支出、就业补助、抚恤、残疾人事业、其他社会保障和就业支出；

9.卫生健康（类）支出355818.81元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.09%。主要用于行政事业单位医疗，包括行政单位医疗、事业单位医疗和其他行政事业单位医疗支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出31984.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.55%。主要用于普惠金融发展支出，包括创业担保贷款贴息及奖补；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出368500.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.30%。主要用于住房改革补贴，包括住房公积金；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为23619.84元，决算为23619.85元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为20356.85元，决算为20356.85元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的86.19%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为3263.00元，决算为3263.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的13.81%，完成年初预算的100.00%，具体是国内接待费支出决算3263.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

西畴县财政局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为23619.85元，支出决算为23619.85元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为20356.85元，决算为20356.85元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为3263.00元，决算为3263.00元，完成年初预算的100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于年初预算数的主要原因是年初预算全部完成。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少8100.28元，下降25.54%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少9869.28元，下降32.65%；公务接待费支出决算增加1769.00元，增长118.41%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算变化的主要原因是2023年公用经费在公务用车购置及运行维护费方面较上一年度有所减少，公务接待费用较上年增加，主要用于接待州财政工作检查组、全省惠民惠农财政资金专项整治工作检查组、州财政局国资金融2023年重点工作调研、省国有金控集团工作调研、地方政府专项债券资金使用情况核查组等。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务出差、下乡等，所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待9批次（其中：外事接待0批次），接待人次50人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待州财政工作检查组、全省惠民惠农财政资金专项整治工作检查组、州财政局国资金融2023年工作调研、地方政府专项债券资金使用情况核查组等。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

西畴县财政局2023年机关运行经费支出445738.36元，比上年减少57280.07元，下降11.39%，主要原因是本年度加大了对上年度应付账款支付力。部门机关运行经费主要用于办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，西畴县财政局资产总额21449124.01元，其中，流动资产6844769.67元，固定资产12882005.35元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1722348.99元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加5484604.18元，其中固定资产减少1348451.96元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

三、政府采购支出情况

2023年度，部门政府采购支出总额177604.41元，其中：政府采购货物支出171840.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出5764.41元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

GK08表“政府性基金预算财政拨款收入支出决算表”无数据，因此公开空表。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

2023年度西畴县财政局部门决算公开报表20241025125814071.xlsx

监督索引号53262303202601111