根据县委统一部署，2021年8月16日至10月9日，县委第二巡察组对财政局党组进行了巡察，11月4日，县委巡察组向财政局党组织反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况方面存在的问题

（一）用理论武装头脑不够，指导助推财政工作不力。

问题1. 党组理论学习中心组学习有差距，班子自觉抓学习的标杆、表率作用发挥不明显，学习存在浅尝辄止。班子理论武装满足于以会代学、以训代学，被动学习情况突出，中心组学习走形不走心，学习主题不聚焦，学习未结合财政业务工作开展交流研讨和总结。

整改情况： 一是完善《西畴县财政局学习制度》，根据学习制度并结合相关要求制定《西畴县财政局党组理论学习中心组2021年学习选题计划》，自巡察反馈以来已开展党组理论学习中心组学习1次，集中学习研讨2次。并严格执行“第一议题”要求；二是班子成员开展自学，原文学习《习近平新时代中国特色社会主义思想学习问答》《论中国共产党历史》等书目，班子成员2021年均已完成学习笔记5000字以上；利用党建活动室开展读书活动，并作好学习登记。班子成员带头利用平台学，均已全部安装“学习强国”及“云岭先锋”APP开展自学，学习均达到3500分以上。

问题2. 贯彻落实上级文件精神学深悟透领会不足，立足本职业务学习力度不够，不能内化于心、外化于行，学习未形成制度化常态化。如：2017年以来的36次干部职工会议学习，涉及业务方面的学习仅5次，占13.8%，涉及理论方面的学习（党的十九届三中、四中、五中全会精神，习近平总书记考察云南重要讲话精神）仅2次，占5.55%。

整改情况： 一是根据《西畴县财政局学习制度》，结合工作实际制定《西畴县财政局2021年干部职工学习计划》，按计划安排已开展干部职工理论学习2次，其中包括《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》、《关于加强网络文明建设的意见》等理论方面，以及学习贯彻中央、省委、州委经济工作会议精神、习近平总书记关于脱贫攻坚和乡村振兴工作的重要论述等业务方面的内容，并严格落实“第一议题”要求；二是积极组织干部职工参加理论及业务培训2期以上；三是督促干部职工利用学习强国、党员干部利用云岭先锋APP等平台开展自学，截至目前干部职工学习积分均在3000分以上，党员同志已利用网上党支部学习平台完成《中国共产党第十九届中央委员会第六次全体会议公报》等学习任务。

问题3. 借党史学习教育之机防范和化解财政风险能力不足，践行“学史力行”“干在实处、走在前列”工作有差距。

整改情况：按照《西畴县财政局弘扬“老山精神”和新时代“西畴精神”开展“干在实处、走在前列”行动方案》，做好防范和化解财政风险，积极消化财政暂付性款项，按期偿还到期政府性债务本息。一是按照党史学习教育目标要求，加强干部理论和业务知识的学习，提高他们的理论素养和业务能力。于2021年12月13日已组织干部职工进行理论学习和业务培训，以后将按照西畴县财政局学习制度长期坚持学习；二是按照《西畴县财政暂付性款项清理消化方案》，对暂付款进行清理，建立健全台账资料。三是按照《西畴县2021年债务化解工作方案债务》，按时偿还2021年到期隐性债务。

（二）担当履职有差距，工作统筹谋划乏力。

问题1. 主动清收国有资金借款不力，存在僵尸账户。

整改情况：一是于2021年12月31日前已收集汇总，县财政局6个资金股室借出的款项，健全了台账资料。二是于2021年12月制定《西畴县借出财政资金清收方案》，按方案对出借资金进行清理收回，2022年2月8日前已发出催款通知9份，今后将继续加大催收力度。三是由单位主要领导对分管领导和各资金股室人员等7人进行谈话提醒，并出整改要求；四是继续按照《西畴县借出财政资金清收方案》，加大清收力度，争对一些历史遗留问题、时间跨度较长的特殊问题，将移交司法部门采取相应措施进行催收。

问题2. 主动增收创赢思考不够，对国有资产管理松懈。存在因机构合并，部分乡（镇）原站（所）办公用房闲置情况。

整改情况：根据西畴县人民政府办公室关于印发《西畴县盘活资产推进项目工作方案》的通知(西办通〔2020〕10号)及《西畴县人民政府关于印发西畴县国有资源资产盘活处置收入方案的通知》(西政发〔2021〕16号)要求，主要从五个方面开展盘活处置。一是组织农科局清理出外租、闲置的19宗房屋和土地（有产权证的4宗，无产权证的15宗），下步将通过确权办证后分类处置；二是粮食企业改制资产因存在遗留权益争议等问题，需偿还贷款后再进行处置；三是教体系统资产清理出闲置校舍共180所，闲置面积46801.13平方米，林地54.1亩,实训基地84亩，对清理出的闲置资产优先用于教育事业、公益事业。按照《西畴县教育体育局关于闲置校产处置的方案》要求，目前已完成改建幼儿园9所，改建村活动室99所，用作其他公益事业6处。下步将继续按方案推进落实；四是2021年全年共出让大宗地7宗、小宗地15宗；五是完成兴街镇人民政府、林技站、自然资源所、水务站、司法所、财政所等9处房产清理，并对相关站所资产由自然资源局进行收储挂牌出让。

（三）财政监督不到位，财政为民、利民效应发挥不明显。

问题1. 领导班子对资金监管重视不够，说了等于做了。2017年以来党组研究支出的部分资金存在会上强调“做好资金监督”，会后无跟踪督促。

整改情况： 一是制定印发《西畴县财政局财政资金监督管理跟踪问效机制》，并严格按照规定抓好贯彻落实；二是自巡察反馈以来，班子成员对经建股、预算股等4个股室开展了检查5次，经检查未发现违反相关规定情况，以后年度将持续推动落实。

问题2. 预算不精准，执行不严格，存在临时追加预算和改变预算用途情况。

整改情况： 一是按《云南省人民政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》和省财政厅《关于深化零基预算改革的实施意见》编制2022年财政预算，并经县十七届人大一次会议审查批准；二是于2021年10月制定《西畴县财政预算资金审批管理办法》，对资金分配、新增预算的审批和流程作出具体规定。

问题3. 财政资金重用轻管，绩效考核评价制度成摆设，“甩手掌柜”现象明显。如：疫情防控二次分配资金脱管，部分实施项目资金多年未开展绩效考核评价。

整改情况：一是严格落实执行《西畴县财政预算绩效目标管理暂行办法》（西财〔2018〕30号），于2022年2月11日制定印发《西畴县预算绩效管理及预决算公开工作考核方案》（西财〔2022〕2号）。二是认真开展绩效评价，对11个部门开展2021年度部门总体支出绩效自评，发现的问题及时督促进行整改。三是对发改局的西畴县储备库建设项目、农科局的西畴县地膜农药包装废弃物回收利用建设项目、文旅局的莲花塘乡香坪山乡村旅游建设项目等5个项目进行绩效评价，有2个项目存在资金到位率低的问题，有1个项目存在无组织机构的问题，发现问题已督促相关部门正在整改中。

问题4. 对全县财务人员业务指导督促不够，财务管理不规范。

整改情况：一是研究制定了《2022年全县财会业务知识专题培训方案》，计划于2022年6月13日至6月23日开展培训，此次培训将覆盖县级110家预算单位；二是结合财政专项检查要求，完成对蚌谷乡、莲花塘乡、新马街乡、柏林乡开展了涉农资金专项检查共4次，发现问题4个，并提出了整改要求。2022计划对县级预算单位，特别是无财务人员的单位开展业务监督检查和业务指导4次以上；三是实施党组班子成员挂联帮扶乡镇财务工作机制。

（四）意识形态工作“抓而不实”，责任制落实有差距。

问题1. 领导重视不够、认识不足，部分年度意识形态工作未开展。如：2017年、2019年无意识形态工作开展痕迹资料或台账。

整改情况：一是根据领导班子分工文件，成立西畴县财政局意识形态工作领导小组，明确党组织书记第一责任人责任，其他班子成员为副组长，并根据分工抓好分管领域的意识形态工作，切实履行好领导班子成员“一岗双责”职责。自巡察反馈以来班子开展意识形态工作专题研究1次；二是进一步完善《西畴县财政局2021年意识形态工作计划》，严格按计划抓好工作落实；三是由主要领导对分管领导及责任人开展提醒谈话1次，进一步强化思想认识，压实责任推进工作。

问题2. 意识形态责任制落实有差距，工作存在缺项，履职不到位。部分年份无意识形态报告，未开展专题研究和党内通报。

整改情况：一是根据领导班子分工及西畴县财政局意识形态工作领导小组要求，明确领导分工，压实工作职责，由办公室负责人处理意识形态工作日常事务；二是严格落实意识形态工作责任制，按照县委关于意识形态工作安排部署，圆满完成意识形态各项工作任务，2021年意识形态工作责任制考评得分93分，成绩较上年有所提升。下步将严格按照县委统一安排及本单位意识形态工作计划抓好工作落实，今后坚决杜绝工作缺项问题发生。

问题3. 积极组织开展精神文明单位创建劲头不足，立标杆、树形象，争先进位意识不强。如：2017年以来未开展精神文明创建工作。

整改情况： 一是研究制定《西畴县财政局创建新时代新担当新作为模范机关工作实施方案》，目前正在按照方案要求有序组织推动落实；二是充分利用各种会议，组织干部职工开展廉政教育，截至目前，共观看警示教育片一次，组织通报违反中央八项规定精神及其他违规违纪问题问题一次，接受教育干部职工累计40余人。以后年度将按整改要求持续抓好廉政教育工作。

（五）爱国创卫工作开展不扎实，工作不到位。

问题1. 爱国卫生“七个专项行动”压得不实，疲于应付，部分方案、计划制定不及时，相关工作落实滞后，被县政府办公室通报。如：爱国卫生“七个专项行动”病媒生物防制工作实施方案和工作计划制定不及时，创卫爱卫抓落实工作不到位。问题2.自检自查监督不力，卫生防控存在死角。如：职工食堂防蝇、防蚊设施检修和清理不及时。

整改情况：一是调整充实局机关创卫工作领导小组，明确相关职责分工，对分管领导及相关责任人开展提醒谈话1次，进一步提高认识，进一步压实压实相关责任；二是组织完成全体干部职创建国家卫生城市业务培训工作；三是完成“回头看”大排查，尚未发现其他存在问题；四是制定《西畴县财政局卫生检查评比制度》，并按制度要求组织推进卫生检查、评比、公示及信息上报工作，截至目前，已开展10余次，今后将持续抓好落实。

（六）巡察整改政治责任压得不实，“后半篇文章”谋划虚浮。具体问题有2个方面：

问题1. 巡察整改主体责任压得不实，政治担当不够，对上轮巡察整改台账资料不健全，整改效果不佳，成效不明显。

整改情况：一是由主要领导召集相关人员通过会议形式作安排部署，明确由分管领导牵头对上一轮整改台账进行清理，由办公室负责人负责管理档案资料。经清理上一轮巡察台账资料共7盒存放于财政局六楼档案室；二是主要领导对分管领导及责任人开展提醒谈话1次，进一步压实工作责任，切实抓好问题整改。

问题2. 是反馈问题整改不力，持续整改有差距，“边改边犯”现象仍然存在。

整改情况：由主要领导召集相关人员通过会议形式安排部署，明确由分管领导牵头对上一轮整改台账进行清理，并由办公室负责人对上一轮巡察反馈问题清单台账进行“回头看”，对问题清单中反馈问题在此轮巡察反馈意见中依然存在的问题进行梳理，并列入此轮整改方案加以整改，由分管领导抓好督促落实。

二、群众身边腐败问题和不正之风方面存在的问题

（一）党风廉政建设责任制压得不实，风险漏洞监管不严。

问题1. 内控制度执行不严，结余资金管理不规范。存在对部分结余资金未收回国库统筹随意支取情况。

整改情况：一是于2021年12月10日组织国库管理股对8个财政专户资金进行自查，未发现存量资金；二是于2021年12月13日已组织干部职工学习《西畴县存量资金管理（暂行）办法》，今后将按照存量资金管理办法规定严格管理结转结余资金，杜绝类似问题的发生。

问题2. 廉政风险等级评定不精准，审核把关不严。如：预算股、经建股、国库股、国有资产管理、办公室仅评定为低风险或者中风险。

整改情况：于11月23日组织局机关内设9个股室及1个下属事业单位（投融资中心）、37名干部职工开展新一轮廉政风险排查，由分管领导审核、主要领导审定。做到精准切合实际。以后年度将严格按照党风廉政建设及反腐败相关要求深入抓好贯彻落实。

（二）纠治“四风”不力，形式主义、官僚主义整治不彻底。

问题1. 是对涉农资金分析研判不精准，只是简单划划钱、过过账，充当“二传手”。如：2021年向各乡（镇）划拨中央种粮农民一次补贴资金兑现后存在结余。

整改情况：一是分别于2021年12月13日及2022年1月29日组织学习贯彻习近平总书记关于“四风”问题重要讲话精神和中央八项规定精神，省、州、县实施办法。学习《西畴县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》（试行）；二是于2021年12月15日对分管农业股4人进行谈话提醒，压实工作责任；三是会同县农科局印发了《关于加快兑付实际种粮农民一次性补贴资金的通知》，督促涉及整改单位对未完成发放的资金加快兑付进度；四是实时跟踪工作进度。对未完成兑付或资金剩余较多的乡镇（西洒镇、鸡街乡、董马乡）跟踪督促，并要求上报情况说明或分析报告，压实乡镇工作责任。

问题2. 部分总结、信息、工作计划照抄照搬，敷衍了事，工作漂浮。如：2019年党风廉政建设工作计划出现“区纪委”，预算管理股与国库管理股2020年党风廉政建设工作情况汇报达到90%相似，2019年西畴财政信息第35期出现“呼市财政局”等。

整改情况：一是研究制定《西畴县财政局机关办文、办会、办事工作程序和规范》，并严格按要求抓好相关工作落实 ；二是组织办公室人员参加“县级办公室业务培训班”，适时召开办公室业务交流会议，持续提升办公室人员业务能力。

问题3. 工作落实“掩耳盗铃”，以补材料、改数字代替工作落实。如：2018年、2019年党建工作总结内容相似度高达80%以上，甚至部分资金投入使用的表述及数字只字未改。

整改情况：一是制定《西畴县财政局公文审批制度》，进一步规范公文审批流程，提高公文印发质量，确保公文严肃性；二是由支部组织委员对2018年以来党建档案资料进行收集归档，建立台账。对归档资料开展自检自查1次，经核查未发现内容相似情况等其他问题；三是积极组织党务工作者参加业务培训1期，提高业务能力水平，强化工作责任心，今后工作中杜绝此类问题发生。

（三）执行中央八项规定精神和省州县实施办法不力。

问题1. 财务报销审批把关不严，存在差旅费填写不规范，报销凭据不齐全等问题。

整改情况：一是分别于2021年12月8日及2021年12月13日组织学习《西畴县财政局关于印发国家机关和事业单位差旅费管理办法》(西财〔2017〕43号）文件、《西畴县财政局关于印发西畴县党政机关培训费管理办法的通知》(西财〔2014〕27号），进一步提高思想认识，杜绝“一批了之，一签了之”情况；二是组织财务人员开展自查2次，经核查2012年至2020年会计凭证，未发现财务报销审批把关不严的其他情况；三是由主要领导对分管财务领导和财务人员开展提醒谈话1次，进一步强化审批和监督意识，今后工作中坚决杜绝此类问题发生。

三、基层党组织领导班子和干部队伍建设方面存在的问题

（一）党建工作责任制落实不到位，工作虚化弱化。

问题1. 同安排、同部署、同落实不到位，工作得过且过现象明显。如：2020年、2021年无党建工作计划、无党建工作季度派单落实情况、无党建专项工作台账。

整改情况：一是根据县委统一安排部署，制定《西畴县财政局2021年党建工作计划》，按照计划要求组织学习党的十九届六中全会精神、关于党的百年奋斗成就和历史经验、习近平总书记在全国宗教工作会议上的重要讲话精神等内容；二是按照机关工委要求认真完成2021年党建工作季度派单，通过“云岭先锋”APP系统查询，2021年党建工作任务已全部完成，各项指标达标率为100%；三是明确组织委员整理党建资料，固定存放于党建活动室，做到档案资料规范管理。

问题2. 支部委员选举不严肃，程序不合规。存在未召开党员大会选举支委委员，支委候选人直接参加支委会选举产生支部书记和副书记。

整改情况：一是于2022年1月7日组织学习《中国共产党基层组织选举工作条例》，按照工作条例规定，对换届选举档案资料进行查缺补漏，完善资料归档；二是在今后工作中，严格按照《中国共产党基层组织选举工作条例》等相关规定组织换届选举工作，坚决杜绝发生程序不合规情况。

问题3. 党内政治生活执行打折扣，“三会一课”制度执行不严。如：部分年度支委会、党员大会未按时召开，组织生活会民主评议党员走过场。

整改情况：一是分别于2021年12月13日及2022年1月7日组织学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神、《中国共产党基层组织选举工作条例》等内容；二是按照党建工作计划按时开展相关工作，自巡察反馈以来已组织召开党员大会2次，支委会议3次，开展主题党日3次。三是严格抓实党内政治生活召开，2020年组织生活会暨民主评议党员会议已按要求于2021年3月召开结束。下步工作中将按照《中国共产党支部工作条例（试行）》、《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》、《中国共产党基层组织选举工作条例》等规定，严格执行组织生活及“三会一课”制度，确保支部工作规范化、常态化。

（二）议事机制不健全，落实民主集中制不到位。

问题1. 领导班子遵循党组会议制度不够，党组班子执行党组会议不严格，未严格履行每月一次以上会议制度。如：2020年仅2月、5月、7月召开过党组会。

整改情况：组织学习《中国共产党党组工作条例》，研究制定《中国共产党西畴县财政局党组议事规则》、《西畴县财政局行政班子议事规则》，并按规则要求严格抓好贯彻落实。巡察反馈意见以来，共组织召开局党组会议4次，班子会议2次。今年将严格按规定长期坚持。

问题2. 党组会议议题讨论不及时，部分党组会议有堆积讨论情况。如：2020年5月21日党组会议共讨论21项议题。

整改情况：按照《中国共产党西畴县财政局党组议事规则》、《西畴县财政局行政班子议事规则》规定抓好贯彻落实，议题收集成熟一个提交上会一个，紧急议题紧急召开会议研究。自巡察反馈意见以来，共召开党组会议4次，行政班子会议2次，截至目前尚未出现堆积议题上会情况。

问题3. 对议题事前酝酿不充分，有议而不决现象。如：2018年2月23日领导班子会议关于兴隆河边路灯安装经费进行变更使用的议题无决议。

整改情况：按照《中国共产党西畴县财政局党组议事规则》、《西畴县财政局行政班子议事规则》规定抓好贯彻落实。自巡察反馈意见以来，共召开党组会议4次，行政班子会议2次，截至目前尚未出现上会议题有议而不决情况。

（三）党组班子责任递减，监督缺失，职责空转。

问题1. 内部运行机制不畅，办公室管理混乱，文件转办“一批了之、一转了之”。如：2018年以来，共有28件文件无具体流转批示意见和跟踪管理情况。

整改情况：一是修改完善《西畴县财政局办公室管理制度》，包括办公室人员岗位职责、文件管理制度、印鉴管理制度等35个方面的内容；二是研究制定了《西畴县财政局文件审批流程》，严格按流程进行文件批阅办理；三是自巡察反馈意见以来，由分管领导组织办公室人员对文件转办情况开展1次检查，涉及9项内容，尚未发现文件“一批了之、一转了之”的情况。

问题2. 领导班子“好人”思想盛行，出差审批不严，干部职工有踏着红线多报差旅费情况。如：部分同志外出培训、报送资料时，存在提前一天外出多报差旅费的情况。

整改情况：一是分别于2021年12月8日及2021年12月13日组织学习《西畴县财政局关于印发国家机关和事业单位差旅费管理办法》(西财〔2017〕43号）文件、《西畴县财政局关于印发西畴县党政机关培训费管理办法的通知》(西财〔2014〕27号）、《西畴县财政局关于印发<西畴县财政局内部控制基本制度（试行）>的通知》(西财党组〔2016〕13号），杜绝“一批了之，一签了之”情况；二是由分管财务领导开展一次财务检查，未发现其他违规问题；三是严格抓实清退工作。

问题3. 干部职工责任心不强，账务账面处理错误。

整改情况：一是于2021年12月13日组织干部职工开展理论学习及业务培训，学习《西畴县财政存量资金管理（暂行）办法》等，通过丰富理论学习和政策讲解，进一步增强干部职工业务能力；二是于2021年12月3日组织办公室、国库管理股、社会保障股等8个股室开展工作自查，查找存在问题，明确努力方向及整改措施；三是局党组对国库管理股、社会保障股两个股室进行了提醒谈话，压实责任，今后工作中杜绝此类事情的发生。

问题4. 保密意识不强，信息公示把关不严。如：将内部资料《西畴县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算案编制说明》公示到政府信息公开网站。

整改情况：一是组织干部职工学习《中华人民共和国保守国家秘密法实施条例》，二是明确职责，指定专人负责管理此类资料，并严格按照条例要求抓好保密工作；三是对局机关易发多发的岗位涉密人员11人开展提醒谈话1次；四是由办公室牵头对本单位涉密件进行全面清理，清理汇总尚未发现违反《中华人民共和国保守国家秘密法实施条例》相关规定的情况。

问题5. 对信访工作重视不够，执行信访机制制度不严。存在对信访办理不力，登记不规范、遗漏等问题。如：2020年9月4日、10月9日县委巡察办分别向县财政局移交的西巡第十三轮第一组010号和012号信访件一直未办理，且信访件原件资料遗失。同时还把向单位请求帮助解决资金问题当成信访件处理。

整改情况：一是组织学习《信访工作条例》，严格抓好贯彻落实；二是对分管信访工作的副局长及信访工作相关人员进行谈话提醒；三是制定了《西畴县财政局领导干部包案制度》、《西畴县财政局领导干部阅批群众来信制度和定期接待群众来访制度》、《西畴县信访信息报送制度》、《西畴县财政局信访首问责任制度》制度规范四个；四是针对上一轮巡察反馈的010和012号信访件进一步压实责任，已按《信访工作条例》规定办理完毕。

问题6. 上下班制度执行宽松软，干部职工我行我素，制度成摆设、稻草人。

整改情况：一是修改完善《西畴县财政局上下班工作制度》、《西畴县财政局请销假制度》，并严格按制度要求抓好干部职工上下班纪律执行、请销假管理；二是对干部职工在岗情况进行督查并作好登记，截至目前累计开展15次督查，未发现违反《西畴县财政局上下班工作制度》及《西畴县财政局请销假制度》规定相关情形；三是由办公室调取干部职工打卡记录，通过打卡记录与外出报备登记表相核对，未发现违反相关制度的情况。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：0876—7622230；电子邮箱:1130212546@qq.com。