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县十六届人大五次                                                                                                                                                                                                                            

会议文件（十九）                                                                                                                                                                                                                             妥善保管

关于西畴县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告

（2021年1月21日在县第十六届人民代表大会第五次会议上）

西畴县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将西畴县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请县第十六届人民代表大会第五次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出宝贵意见。

一、2020年地方财政预算执行和“十三五”时期工作回顾

2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情和复杂严峻的经济形势，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。坚决执行县委、县政府各项决策部署，积极培育财源，激发市场活力；加大财政资金统筹力度，政府带头过“紧日子”；强化绩效管理，不断提高财政资金使用效益，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，为全县经济社会持续健康发展提供有力保障。

（一）2020年预算收支完成情况

1. 一般公共预算

全县地方一般公共预算收入24808万元，为年初预算24750万元的100.2%，比上年决算数24027万元增加781万元，增长3.3%。全县地方一般公共预算支出完成264895万元，为年初预算268846万元的98.5%，比上年决算数260976万元增加3919万元，增长1.5%。

全县地方一般公共预算平衡情况：地方一般公共预算收入24808万元，上级补助收入198464万元（返还性收入1452万元、一般性转移支付收入176136万元、专项转移支付收入21058万元），债务转贷收入3885万元，上年结转收入1243万元，调入预算稳定调节基金1896万元，调入资金45202万元，收入总计275680万元。地方一般公共预算支出264895万元，上解上级支出8273万元，债务还本支出620万元，安排预算稳定调节基金58万元，支出总计273846万元。年终结余1834万元。

2. 政府性基金预算

全县政府性基金预算收入6518万元，为年初预算25704万元的25.4%，比上年决算数32467万元减少25949万元，下降79.9%。全县政府性基金预算支出62740万元，为年初预算35389万元的1.7倍，比上年决算数5392万元增加57109万元，增长10.6倍。

全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入6518万元，上级补助收入10820万元，上年结转收入2440万元，债务转贷收入52900万元，收入总计72678万元。政府性基金预算支出62740万元，债务还本支出9200万元，上解上级支出372万元，支出总计72312万元。年终结余366万元。

3. 国有资本经营预算

2020年，全县未发生国有资本经营预算收支。

4. 社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入64790万元，为年初预算65916万元的98.3%，比上年决算数61466万元增加3324万元，增长5.4%。全县社会保险基金预算支出51169万元，为年初预算64895万元的78.8%，比上年决算数61000万元减少9831万元，同比下降16.1%。本年结余12631万元，年终结余34767万元。

以上预算执行情况所列数据均为快报数，待州财政局批复我县2020年财政决算后，预计部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告，并及时向社会公开。

（二）其他需要报告的情况

1. 债务情况

全县一般债务转贷收入3925万元，为年初预算620万元的6.3倍，比上年决算数6380万元减少2455万元，下降38.5%。全县一般债务还本支出622万元，为年初预算622万元的100%，比上年决算数6280万元减少5658万元，下降90.1%。全县专项债务转贷收入52900万元，为年初39200万元的1.4倍，比上年决算数5820万元增加47080万元，增长8.1倍。全县专项债务还本支出9200万元，为年初预算9200万元的100%，比上年决算数2920万元增加6280万元，增长2.2倍。

全县政府债务限额162765万元（一般债务91565万元，专项债务71200万元），全县政府债务余额79210万元（一般债务余额58410万元，专项债务余额20800万元），占债务限额的48.7%。

2. 预备费安排使用情况

2020年安排预备费3000万元，根据县政府批示动用预备费支出2986.8万元，用于退休干部生活补助674万元、西畴县推进爱国卫生专项行动第一批工作经费180万元、安全生命防护工程补助资金868万元及其他紧急性工作的支出。未支出的预备费13.2万元，全部用于平衡预算。

3. “三公”经费预算执行情况

2020年，全县“三公”经费支出1018万元，比年初预算减少406万元，下降29%。同比上年减少20万元，下降2%。

（三）2020年预算执行特点及主要工作情况

2020年，县财税部门全面落实积极的财政政策，紧密围绕全县中心工作，紧扣“六稳”“六保”主题，有力有效组织财政收入，助力经济平稳运行和社会各项事业发展。

1．坚持发挥职能与加强防控并重，全力以赴抗疫情。新冠肺炎疫情爆发以来，县财政部门旗帜鲜明讲政治，迅速把思想和行动统一到县委、县政府各项决策部署上来，坚持一手抓防疫、一手促发展，奋力写好夺取全县疫情防控和经济社会发展双胜利“财政答卷”。一是建立两个“绿色通道”。建立资金支付绿色通道，放宽业务受理时限要求，坚持 “特事特办”“急事急办”“全力保障”“分秒必争”，实现疫情防控资金第一时间拨付。建立政府采购绿色通道，落实上级出台的政府采购便利化措施，明确相关部门可自行组织采购疫情防控相关的货物、工程和服务，放宽采购预算、采购方式、采购程序。全年共拨付各类疫情防控资金773万元，用于医院设施建设、医疗救治、防控物资设备采购等。二是全力支持经济社会发展。抢抓时间窗口期，加大政府债券争取力度应对疫情冲击。全县共争取抗疫特别国债9809万元，对国债资金支付情况实行“日报制”，充分发挥债券资金稳投资、补短板、强弱项的积极作用。

2．坚持强化征管与落实政策并重，全力以赴抓收入。一是抓紧抓好税收征管。在西畴经济社会发展特殊困难时期，财税部门将组织收入作为第一要务，不断加强分析研判，强化工作协调，多方挖掘增收潜力，财政收入实现稳步增长。全县一般公共预算收入完成24808万元，其中，税收收入

19425万元，增长12.6%，占地方一般公共预算收入的78.3%；非税收入5383万元，下降20.5%，占地方一般公共预算收入的21.7%。二是落实落细减税降费政策。在积极组织财税收入的同时，坚决落实各项减税降费政策，更好发挥财政政策的调控优势，夯实财源基础。全县累计新增减税1528万元，降低行政事业性收费和政府性基金386万元，降低社会保险费1220万元。三是用心用力争取上级支持。针对上级财政财力趋紧、转移支付增量减少的情况，主动跟进，积极应对，将工作重心放在吃透政策、积极对上请示汇报、做实项目前期、做优项目申报上，在争取专项债券资金和直达资金等方面取得一定成效。全县争取各类补助资金198646万元，下降2.9%。争取新增地方政府专项债券资金45000万元，增长15倍。争取党中央直达资金54478万元，其中：正常转移支付6973万元、特殊转移支付20543万元、抗疫特别国债9809万元，参照直达资金17153万元。

3．坚持增加投入和优化支出并重，全力以赴保民生。在收支矛盾突出的情况下，千方百计筹措资金，集中财力兜牢“三保”底线，保障重大政策、重点项目的实施。一是持续加大基本民生投入。坚决落实各项民生政策，兜牢兜实民生底线，在确保工资、津补贴、政策性提标等政策落实的同时，优先支持教育等社会事业发展，落实各项惠农补贴政策，加大社会保障体系建设投入，推进公共卫生与医疗保障体系建设，支持县域经济发展，积极推进供给侧结构性改革。2020年全县民生支出占地方公共财政预算支出的比重达到76%。二是科学调度库款。坚持先“三保”后其他的库款保障秩序，在保工资、保运转、保民生资金优先拨付后，序时办理其他重点支出。三是调整和优化财政支出结构。牢固树立过紧日子的思想，严格执行中央八项规定和省、州、县有关文件精神，日常公用经费，非重点、非刚性的一般性项目支出在2019年预算的基础上综合压减10%。

4．坚持防范风险和补齐短板并重，全力以赴促攻坚。一是持续巩固拓展脱贫攻坚成果。全年共整合财政涉农资金17066万元，其中投入县级财政专项扶贫资金2750万元，重点支持产业、就业、教育、基础设施建设等领域。进一步完善财政扶贫资金动态监管，落实扶贫项目资金全过程绩效管理要求，全力确保全县扶贫“粮草军需”安全有效运行。二是持续发力防控政府债务风险。严格政府债务限额管理，规范债务申报流程，认真落实债务报告和公开制度，健全债务风险应急处置机制。规范债券资金管理，利用政府债务监测平台，全流程掌握债券发行、支出过程，动态跟踪债务余额变动情况，及时防范可能出现的债务风险。2020年，我县政府债务余额79210万元，占债务限额162765万元的48.7%。三是持续打好污染防治攻坚战。共争取生态功能区转移支付资金2706万元、污染防治专项补助资金1305万元、林业补助资金4575万元，支持推进“蓝天、碧水、净土”保卫战役。投入县级资金200万元用于开展爱国卫生运动“七个专项”行动和创建国家卫生县城，投入专项债券资金45000万元用于供水设施、污水处理、老旧小区改造，“美丽西畴”初具雏形，全县生态环境质量持续改善。

5．坚持加强管理和注重绩效并重，全力以赴提效率。一是持续深化预算管理。强化运用分级分重点预算理念，打破“基数+增长”的传统预算编制模式。建立预算安排与编制质量、预算执行、综合评分、项目绩效、监督检查“五个挂钩”机制，强化激励性与约束性。预算绩效管理深入推进，项目资金事前、事中、事后监管进一步强化，预算和绩效管理一体化初步实现。二是持续推行国库集中支付。建立健全预算执行动态监控系统、扶贫资金动态监控平台和直达资金动态监控平台，实现资金分配、下达、支付全过程监管。全县工资实现直接支付电子化业务全覆盖。一体化会计统一核算全面推行。严格落实政府预决算、部门预决算和“三公”经费等信息公开机制，除涉密部门和内容外，公开覆盖率达100%。三是持续落实政府采购“放管服”，逐步规范政府采购行为。2020年度全县政府采购实际采购金额7611万元，节约资金269万元，资金节约率为3.4%。四是持续发力政府和社会资本合作（PPP）。全县进入财政部PPP项目管理库4个，其中3个水利工程PPP项目得以顺利实施，全县水利基础设施进一步完善，城乡居民用水进一步安全保障。五是稳步推进国有企业整合重组。严格落实《西畴县人民政府办公室关于印发西畴县国有企业整合重组方案的通知》文件要求，11家国有公司整合重组工作已基本完成，现在正在抓紧推动人才队伍建设、业务拓展、筹措资金支付项目款等工作。

6．坚持依法行政与监督检查并重，全力以赴促安全。一是坚定不移依法理财。认真贯彻落实预算法、会计法、采购法及预算法实施条例等法律规章，切实增强红线意识和底线思维，进一步加强内控制度建设，充分发挥财会监督职能，严格财政资金使用管理。扎实开展党中央省州巡视巡察、审计督查、考核检查、党中央环保督察发现问题整改。自觉接受人大法律监督和政协民主监督，认真办理人大代表建议和政协委员提案，不断提升依法行政、依法理财水平。二是力度不减抓资金监管。强化财政专项扶贫资金和涉农整合资金监管，支持配合上级对2018年至2020年期间的惠农补贴资金和2019年涉农整合资金重点检查，完成反馈问题整改工作。强化惠农资金监管，实行分层分级监督管理，确保资金进得来、拨得出、管得严、用得好、看得见。强化疫情防控资金拨付、管理，提升疫情防控资金配置效率和使用效益。加强专项债券资金监管，实时监控专项债券资金使用。抽调精干力量组织开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、会计信息质量、贯彻落实中央八项规定精神等专项检查，反馈责任单位整改问题19个，目前已全部整改完毕。

各位代表，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在全县各级各部门的大力支持配合下，2020年财政部门坚持突出重点、有保有压、厉行节约、精打细算，竭尽全力做好全年财政收支预算平衡，为“十三五”顺利收官提供了坚实的财力保障。回顾过去五年，全县财政改革发展历程极不平凡。一是财政收入总体保持平稳增长。五年来，全面落实各项惠企财税政策，从降低企业成本、优化营商环境等方面带动企业增效和产业发展，充分发挥财政资金引导作用，着力在支柱产业、实体经济、园区建设上下功夫，努力培育壮大持续、稳定的财源增长点。全县一般公共预算收入从2016年的29601万元增长到2020年的37700万元，年均增速为6.23%。二是民生保障能力不断提升。五年来，在财政收支平衡压力较大的情况下，不断通过调整和优化支出结构，严格控制一般性支出，持续压减三公经费等措施办法，全力确保基本民生投入只增不减。2016年至2020年，与民生相关的教育、社会保障和就业、城乡社区、医疗卫生和计划生育、住房保障、节能环保、文化体育等11项重点支出合计从2016年的174939万元增加到2020年的210438万元，年均增长6.8%。三是三大攻坚战役成效凸显。五年来，财政部门在脱贫攻坚、风险防范、污染防治三大攻坚战中集中财力办大事、集中精力搞攻坚、集中能力促整改，集中全力促发展，财政职能作用发挥进一步明显，债务风险有效防范化解，扶贫保障政策全面落实，污染防治在重点领域攻坚得以突破。四是财政管理改革不断推进。五年来，深入推进财政管理改革，着力推进财政管理科学化、精细化、规范化。预算管理更科学精细、预算公开更阳光透明、预算执行更约束有力，预算绩效管理全面覆盖；国库集中支付全面推行，电子一体化改革全面完成；国有资产管理更标准规范，逐步完善国有资产制度，逐步加强国有资产信息化管理，逐步健全国有资产向人大常委会报告制度和行政事业单位国有资产年度报告、月度报告制度。五是财政监督开创新局面。五年来，财政部门严肃财经纪律，出台并严格执行差旅费、公务接待费、城市间交通费等财务制度，不断扎紧制度笼子。将全县所有预算单位全部纳入预算绩效目标管理范畴，将扶贫资金纳入财政扶贫资金动态监控系统，预算绩效管理纳入全县综合考评体系，初步建立激励约束型绩效管理模式。组织开展财政专项扶贫资金、债务资金、财政收支真实性、直达资金、疫情防控资金、惠农补贴和涉农整合资金等专项检查和绩效评价，财政资金使用效益明显提升。

在总结成绩的同时，我们也深刻认识到，全县财政工作仍面临复杂严峻的形势，主要表现在：税源结构单一，税收征管力度有待加大，多元化增收基础尚不稳固；财力紧张有限，县级刚性支出较多，“三保”缺口越来越大；政府债务负担沉重，隐性债务规模较大，偿债压力及信用风险加剧。同时，财政资源配置效率不高，预算约束不强、资产监管不严等现象时有发生，保稳定、促改革、强监管还需进一步加大力度。对于这些困难和问题，我们将以“钉钉子”精神，积极应对，主动作为，逐步加以解决。

二、“十四五”财政工作设想和2021年地方财政预算执行

（一）“十四五”时期财政工作设想

“十四五”是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程，向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年。“十四五”时期，我们将与全国全省全州步调一致，按照县委关于制定西畴县国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标建议，积极进取，尽力而为，共克难关，全面落实更加积极有为的财政政策，为全县高质量跨越式发展提供坚实财力支撑。努力实现以下目标：对准财政制度建设，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度；全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效率；完善公共财政支出结构，健全权责清晰、财力协调、使用集中高效的财政支出新格局；完善政府债务管理，依法构建管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的债务防控新机制。未来五年，我们将严格按照县委、县人民政府各项决策部署以及本次会议精神，全面落实更加积极有为的财政政策，进一步加强财政资源统筹力度，建立完善的现代财政管理制度，全力防范化解财政风险，努力打破资金堵点“最后一公里”，直至全面实现“十四五”时期工作目标。

（二）2021年地方财政预算安排

2021年全县财政工作和预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及党中央经济工作会议精神，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚决树立“政府过紧日子换群众过好日子”的思想，坚决贯彻落实县委、县政府的各项决策部署，坚持依法理财，全面实施绩效管理，创新预算管理方式，优化资源配置，防范各类风险，实现有效监督，提高资金效益，为西畴经济社会平稳健康发展做出新的担当和贡献。

 2021年预算编制遵循以下基本原则：一是严格按照保工资、保运转、保基本民生的要求，确保“三保”支出资金需求。严格按照有关支出增长和政策性支出配套的要求，确保“三农”、教育、社保、卫生、科技等支出增长；严格按照厉行节约反对浪费的规定，严控“三公”经费等一般性支出，优化财政支出结构，着力改善民生，确保各项惠民政策的落实。二是根据县委、县政府重大决策部署，坚持集中财力办大事，保障重大政策、重点项目、关键区域需求。三是强化绩效理念和效率意识，各级各部门事业发展所需支出根据绩效高低，合理确定安排顺序，切实优化财政资金配置，提高资金使用效益。

按照上述指导思想和基本原则，在综合考虑财政承载能力和加快经济社会发展客观需要的基础上，提出2021年全县财政收支预算建议：

1．一般公共预算

全县地方一般公共预算收入安排25560万元，比上年快报数24808万元增长3%。全县地方一般公共预算支出安排264895万元，与上年快报数持平。

全县地方一般公共预算平衡情况：地方一般公共预算收入25560万元，上级补助收入207974万元（返还性收入1452万元、一般性转移支付收入180182万元、专项转移支付收入26340万元），债务转贷收入8100万元，调入预算稳定调节基金58万元，调入资金37742万元，收入总计281268万元。地方一般公共预算支出264895万元，上解上级支出8273万元，债务还本支出8100万元，支出总计281268万元。收支平衡。

县级“三保”预算编制情况：2021年西畴县严格按照国家和省级明确的保障范围和标准编制全县“三保”预算165542万元。一是按照纳入“保工资”范围的政策标准及财政供养人员实际数量，足额编制“保工资”需求100901万元；二是按照全县机关事业单位公用经费及机构运转经费标准足额编制全县“保运转”支出7222元；三是按照纳入“保基本民生”范围的政策标准及保障对象实际数量，足额编制“保基本民生”支出57419万元。

2．政府性基金预算

全县政府性基金预算收入安排23025万元，比上年快报数6518万元增长2.5倍。全县政府性基金预算支出安排4391万元，比上年快报数62740万元下降93%。

全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入23025万元，上级补助收入1000万元，债务转贷收入3080万元，上年结转收入366万元，收入总计27371万元。政府性基金预算支出4391万元，债务还本支出3080万元，调出资金18900万元，上解上级支出1000万元，支出总计27371万元。收支平衡。

3．国有资本经营预算

2021，全县国有资本经营预算收入安排80万元，全县国有资本经营预算支出安排83万元。

4．社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入安排77875万元，比2020年快报数64790万元增加13086万元，增长20.2%。全县社会保险基金预算支出安排75613万元，比2020年快报数51169万元增加24345万元，增长47.5%。其中上年滚存结余34767万元，收支相抵，预计2021年年末滚存结余37029万元。

（三）确保完成2021年预算目标任务的主要措施

1．进一步落实政策，着力培育和厚植财源。一是抓政策落地。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。用足用好疫情期间出台的各项援企稳岗、金融支持政策，继续加大减税降费力度，保护好市场主体，促进全县经济平稳运行。二是抓财源培育。充分发挥财政职能作用，强化税源培育举措，大力支持招商引资，优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源。三是抓争资争项。围绕上级财政支持投资领域，紧扣党中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目争取工作。四是抓实征管举措。大力加强非税收入管理力度，加快处置闲置、低效资产。多渠道筹措资金，继续清理结转结余资金，加大各类结转结余资金盘活使用力度。

2．进一步加强管理，着力优化支出结构。一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。二是强化统筹。加大各级各部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排。继续清理整合专项资金，取消政策到期、预定目标实现等已无必要继续实施的专项，及时调整无法完成目标、执行严重滞后等绩效低下的专项，切实整合政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项。三是着力压减。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全县人民。

3．进一步强化监控，着力防范和化解财政运行风险。一是持续加强预算执行监督制约。深入推进财政法治建设，狠抓《中华人民共和国预算法》及其实施条例的贯彻执行，把严肃财经纪律挺在各项财政财务工作前面，确保财政资金安全高效使用。进一步硬化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，严控预算调整规模，切实维护预算严肃性。切实履行报告工作制度，认真贯彻执行县人大及其常委会有关预算决算的决议，严格落实向县人大常委会报告预算执行、政府债务管理、国有资产管理情况等。继续配合预算联网监督系统建设，为人大审查监督提供技术支撑。二是加强财政资金监管。进一步强化内部控制制度建设，加强政府采购、国有资产管理，深入开展财政财务专项检查，进一步规范预算单位财政资金使用行为，提高资金使用效益。加快财政核心业务一体化平台建设，增强财政数据分析、预警、风控能力，运用大数据手段提升监管水平。三是坚决兜牢“三保”底线，在预算安排和库款拨付等方面优先保障“三保”支出。定期对“三保”保障情况进行梳理，规范过高承诺、过度保障的支出政策。四是持续防控债务风险。完善预警机制和责任追究机制，有效前移风险防控关口。加快债券资金使用进度，提高债券资金使用效率效益，形成对经济的有效拉动。五是切实防范金融风险。建立健全风险监测预警和应急处置机制，加强金融风险排查和处置，大力打击金融诈骗、非法集资、高利贷、金融领域涉黑涉恶等违法违规行为，坚决守住不发生系统性金融风险和重大金融风险事件的底线。

4．进一步抓好改革，提升财政治理能力。认真贯彻《中华人民共和国预算法》，落实好新修订的《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，不断提升财政管理的质量水平。一是严格落实预算管理一体化建设要求，按照“五统一”标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合。二是深入推进预算绩效管理工作，拓展预算绩效管理深度和广度，按照勤俭办事的原则，科学设置绩效目标，实施绩效目标“开门”评审，推进绩效目标编报合法合规、真实完整、科学可行。

各位代表，做好2021年的财政工作任务艰巨，使命光荣。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，大力弘扬新时代“西畴精神”，攻坚克难，砥砺奋进，扎实工作，努力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，以优异的成绩迎接建党100周年，为“十四五”规划开篇布局、谱写好新时代西畴高质量发展新篇章作出新担当、新贡献。

以上报告，请予审查。

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