根据《西畴县贯彻落实〈法治政府建设实施纲要（2021—2025年）〉任务分解方案》《西畴县2022年法治政府建设工作要点》《西畴县法治政府建设年度情况报告工作规定》文件要求，我单位法治政府建设工作进行全面梳理和总结，不断提高法治政府建设能力。现将我单位2022年度推进法治政府建设的具体工作情况报告如下：

一、2022年度法治政府建设工作主要举措与成效

（一）依法全面履行审计监督职责。按照年初审计项目计划和临时交办任务要求，西畴县审计局一着不让抓落实，全力以赴争进位，聚焦重点提质效，年初制定2022年度审计项目计划30项。9月结合审计工作实际，2022年度审计项目计划调整为26项。共完成审计项目22个，共发现问题金额23410.71万元，其中：违规金额6298.95万元、管理不规范金额17111.76万元，审计期间整改金额2197.99万元。审计处理处罚6384.73万元，其中，应上缴县级财政1641.69万元，应归还原渠道资金2581.78万元，应调账处理2161.26万元。截至2022年11月4日，审计整改4786.66万元，其中：已上缴县级财政1607.74万元，已归还原渠道资金1454.55万元，已调账处理1724.37万元。全年出具审计报告26篇，提出审计建议50条，采纳48条；报送审计要情3篇，得到县委、县政府主要领导批示3篇，并经领导批示后在全县9个乡（镇）和重点行业部门开展政府投资项目自检自查1次；向有关部门移送处理事项11项；共发现审计问题146个，已整改92个，整改率63.02%，其中，47个问题未到整改时限，其余7个问题正在督促落实中。

（二）完善依法行政制度体系。一是制定《西畴县审计局规范性文件管理制度》，坚持党对单位文件制定的领导，制定、修改过程及时向党委请示报告；二是制定《党内规范性文件备案制度》进一步加强行政规范性文件监督管理，单位内部成立法规股，对单位行政规范性文件开展合法性审核。三是做好法规和内部制度清理工作。对文号为“西审发”的文件进行了梳理检查，切实做到“有件必备、有备必审、有错必纠”。

（三）科学民主合法行使重大行政决策。一是坚持重大行政决策程序制度。我单位严格按照审计职责权限和部门实际，在审计报告问题定性、质量把控方面，明确审计报告必须通过四级审理复核，并召开审计业务会议集体研究，在充分讨论的基础上形成最终的审计报告。在其他重大事项决策过程中，制定《西畴县审计局重大行政决策程序规则》，落实“三重一大”制度，按照决策范围、参与对象、决策程序等方面的规范化要求，强化决策法定程序的刚性约束。二是落实重大行政决策公众参与机制。在编制2022年度审计项目计划时，充分听取县领导、有关单位、各处室的意见。对完成的审计项目除依法不应当公开的全部公开，2022年7月完成审计项目公告1次，公告审计结果4篇，在云南省行政执法综合管理信息系统录入审计项目4个。三是落实重大政策决策合法性审查制度和集体讨论制度，所有决策草案均经过法规股合法性审查后提交集体讨论，经领导班子会议讨论研究后决定，讨论情况和决定也如实通过会议纪要反映。四是落实重大行政决策跟踪实行情况和实施效果制度。制定《西畴县审计局重大决策责任追究机制》，跟踪每一个审计项目的质量和发现问题整改情况，对不及时整改的问题分析原因，帮助被审计单位完成整改。

（四）严格规范公正文明执法。一是严格依法行使审计监督权。每年根据程序制定审计项目计划，按时完成审计项目，未出现审计项目进度拖沓，不及时完成审计项目的情形。制定《西畴县审计局审计局行政执法与刑事司法衔接工作制度落实案件移送机制》，及时将审计发现的违纪违法问题依法移送有关部门。着力发挥审计部门的比较优势，探索建立了审计与巡视巡察、纪检监督横向联动的审前信息互通、审中边审边移、过程中动态协同三项机制。2022年向有关部门移送处理事项11项，新型监督方式取得较好效果。二是在审计工作中严格落实行政执法“三项制度”要求。在行政执法公示制度执行方面，在西畴政务服务网向社会公开了审计机关的行政权力事项清单，明确了行政权力事项名称、执法主体、设定依据、行使内容等要素，编制了各事项的办理指南和流程图，强化执法权力外部监督。严格落实规定在被审计单位公示审计项目、审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律、举报电话及审计组联系方式等内容；由审计组长负责审计项目现场管理，规范取证程序，对审计全过程资料进行记录和装订归档；制定《西畴县审计局重大行政执法决定法制审核制度》《西畴县审计局重大执法决定法制审核流程图》《西畴县审计局重大执法决定法制审核目录清单》，设置法规股，严格执行审计结论文书法制审核规定，确保所有审计结论性文书均经过法制审理。三是全面落实行政执法责任，落实行政执法监督日常检查监督机制，参与县级行政执法评查一次，州审计局对我单位开展审计执法巡检一次，针对提出问题，积极整改并上报整改结果。严格落实告知制度，审计报告注明申诉或者复议机关，审计前进行公示，接受群众监督和投诉举报，畅通渠道。四是健全行政执法人员管理制度。制定《西畴县审计局行政执法人员管理制度》《行政执法人员持证上岗制度》，全面实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度，2022年单位实有执法人员19人，持有行政执法证18人，持证率95%。五是行政执法经费统一纳入财政预算予以保障，切实执行罚缴分离和收支两条线管理制度，罚没收入同作出行政处罚的行政执法机关的经费完全脱钩。

（五）行政权力制约监督科学有效。一是遵循行政程序，严格执行行政决策程序，实现了重大行政决策、规范性文件、行政合同协议的合法性审查全覆盖，2022年无行政申诉、复议和行政诉讼。二是贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》。制定《西畴县审计局行政执法信息公开公示办法》，健全政府信息动态调整机制，及时更新政府信息公开指南和政府信息公开目录，依法办理政府信息公开申请，严格落实行政强制决定和处罚决定信息公开发布、撤销和更新机制，深入推进审计结果公告制度，增强审计权力运行透明度，促进审计执法科学化，防范审计风险。三是自觉接受党内监督、人大监督、民主监督和社会监督。确保重大事项及时向党委请示报告，每年向人大汇报市本级预算执行和其他财政收支的审计结果和问题整改情况，并认真研究人大、政协提出的意见建议。

（六）依法有效化解社会矛盾。一是落实审计项目双公告制度，在项目进点前主动告知被审计单位审计事由、执法依据、救济途径等内容，明示审计人员岗位职责，强调审计纪律要求，张贴审计公示，公布监督联系方式，主动接受社会监督。二是制定《西畴县审计局矛盾纠纷排查化解制度》，规范信访工作程序，维护信访秩序，推行群众合理诉求“最多访一次”机制；建立并执行干部值班制度，依法分类处理信访投诉请求，及时引导群众理性维护合法权益，自觉运用法律手段解决矛盾纠纷。2022年，我单位未收到投诉、举报。

（七）有效防范突发事件。研究制定《西畴审计局重大社会安全事件应急管理工作预案》《西畴县审计局网络安全事件应急预案》《西畴县审计局重大突发事件应急预案》，加强培训，提高突发事件依法处理能力，2022年，我单位未发生突发事件。

（八）不断提高单位人员法治思维和依法行政能力。通过参加全省审计机关集中整训、县级执法培训和单位干部职工会议提高单位人员法治思维。2022年，本单位组织干部职工学习法律知识7次，行政执法人员培训到位率100%；以考代训，要求所有工作人员均参加行政执法考试，2021年末通过行政执法考试的4人，要求2022年继续报考，其中3人已通过考试。

（九）法治政府建设组织落实到位。一是加强党对法治政府建设的领导。根据《西畴县审计局关于成立法治政府建设工作领导小组的通知》，成立法治政府建设工作领导小组，单位党组主要负责人任组长，积极履行推进法治建设第一责任人职责，制定《西畴县审计局2022年法治政府建设工作计划》，将法治政府建设纳入单位发展总体规划和年度工作计划，由党组书记组织召开3次党组会议研究学习习近平法治思想相关理论；第一时间对党的二十大精神结合日常审计项目进行贯彻落实学习，深入学习和领会习近平总书记全面依法治国精神；对全面推进法治建设重要工作加强部署、协调和督办，始终坚持党的领导；坚持权责一致、以身作则、以上率下，带头尊法学法守法用法。二是落实法治政府建设年度报告制度。开展领导干部年度述职述廉和年度述法，结合年度法治政府建设工作要点，全面总结单位年度法治政府建设工作，并按规定向县依法治县办报告单位年度法治政府建设报告。

（十）建设数字法治化政府。一是加强审计信息化建设，坚持上下联动，全面推动“金审三期”建设。2022年已购置33台国产电脑，初步完成了“金审三期”审计网络建设、国产化终端的部署和调试。组织全单位参与省厅举办的“金审三期”和大数据运用培训，全面推动“金审三期”系统试用，积极对上反馈相关问题，并提出切实可行的建议。二是注重技术创新，在审计项目中推广使用大数据技术，开展计算机信息系统审计。三是坚持提升审计“实战能力”，积极组织单位年轻干部参加大数据技能竞赛，我单位6名同志在云南省第十九届职工职业技能大赛大数据审计竞赛（文山赛区）中获奖。

二、存在的问题及原因分析

2022年，西畴县审计局在全面依法履行审计监督职责，加强审计质量控制，提高审计执法能力等方面取得了积极进展。但也还存在三方面亟待解决的问题：一是审计技术落后，审计执法信息化建设工作还需精细，现“金审三期”还处于试用阶段，尚未正式投入使用，将大数据技术运用到审计执法过程中的能力不足。二是研究型审计能力有待提升，目前尚处于能审阶段，对审计监督的总结较少，大多数审计执法人员不会说、不能写，对审计结果的运用不到位。三是对国家宏观性政策学习不够，在审计过程中局限于财务审计，对国家重大政策执行情况关注较少。

三、下一步工作安排

2023年我单位将深入贯彻落实习近平总书记在党的二十大上的讲话精神，准确把握全面依法治国新理念新思想新战略的内涵，严格在宪法和法律规定的职权范围内行使审计监督权，思考和谋划审计法治工作的具体举措，致力做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用。

（一）继续提高政治站位，掌握国家宏观政策。增强履行法治政府建设责任、推进法治建设各项任务的使命感、紧迫感，自觉以法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定，确保党中央和省委、州委、县委关于全面依法治国的各项决策部署落实到位。

（二）继续聚焦法治政府建设中的薄弱环节。狠抓整改落实，不断完善法律知识的培训和考核机制，同时开展主题鲜明、针对性强的习近平法治思想贯彻落实等相关活动，拓宽审计工作的影响范围。2023年我单位将按照省审计厅的工作部署，全面推进“金审三期”项目的落地，积极发挥信息化的优势，将大数据审计融入到各业务板块审计项目中，提升审计质效。

（三）持续提升审计人员运用法治思维工作能力。加大行政执法制度宣传力度，确保审计人员做到各项审计工作按照法定职责、权限和程序开展，实现权力运行有法可依，努力推动法治政府建设迈上新台阶。

（四）强化审计质量管控，提升审计质效。落实行政执法“三项制度”，加强审计现场管理，执行审计结论性文书审理规定，严格把关审计重点环节及流程，约束自由裁量权，促进审计项目提质增效创优。

（五）大力推进研究型审计工作。将审计工作与研究工作紧密结合，建立以研究型为导向的审计工作机制，有效发挥研究型审计对审计实践的指导作用，提升审计队伍的整体法治素养，扩大审计工作的影响力，更好地服务经济社会高质量发展。

西畴县审计局

2022年12月20日