序号

抽查任务编码

抽查任务

抽查对象

抽查方式

抽查事项

检查发现问题

1

滇西畴县财政局（2023）00341

2023年度西畴县财政局开展会计信息质量检查“双随机、一公开”实施方案

西畴县司法局

实地检查

(一)是否依法设置会计账簿;(二)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整; (三)会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定; (四)从事会计工作的人员是否具备从业资格；对资产、负债、净资产、收入、支出费用、结余结转、预算管理、决算管理、财务基础工作、新旧制度衔接等方面开展会计信息质量检查。

未发现问题

2

滇西畴县财政局（2023）00341

2023年度西畴县财政局开展会计信息质量检查“双随机、一公开”实施方案

西畴县统计局

实地检查

(一)是否依法设置会计账簿;(二)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整; (三)会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定; (四)从事会计工作的人员是否具备从业资格；对资产、负债、净资产、收入、支出费用、结余结转、预算管理、决算管理、财务基础工作、新旧制度衔接等方面开展会计信息质量检查。

1.内控制度不完善。2.附件不全，支付绿化费用无协议。3.公务用车等支出未经过采购程序。

3

滇西畴县财政局（2023）00111

西畴县财政局国家税务总局西畴县税务局西畴县市场监督管理局2023年西畴县代理记账行业“双随机、- -公开”抽查工作

西畴蓝诺会计服务有限公司

实地检查

（一）是否依法设置会计账簿。（二）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整。 （三）会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定。 （四）从事会计工作的人员是否具备从业资格。主管代理记账业务的负责人是否具有会计师以上专业技术职务资格或是否满足任职资格；从事代理记账工作的从业人员是否满足任职资格；专职从业人员是否达到3名（含3名）以上；是否在办公场所的显著位置放置代理记账许可证。

内部制度不够完善，建议限期及时根据《中华人民共和国会计法》、《会计档案管理办法》完善修正。

4

滇西畴县财政局（2023）00111

西畴县财政局国家税务总局西畴县税务局西畴县市场监督管理局2023年西畴县代理记账行业“双随机、- -公开”抽查工作

西畴赢丰社有资产经营管理有限公司

实地检查

（一）是否依法设置会计账簿。（二）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整。 （三）会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定。 （四）从事会计工作的人员是否具备从业资格。主管代理记账业务的负责人是否具有会计师以上专业技术职务资格或是否满足任职资格；从事代理记账工作的从业人员是否满足任职资格；专职从业人员是否达到3名（含3名）以上；是否在办公场所的显著位置放置代理记账许可证。

未发现问题