关于西畴县2023年地方财政决算的报告_财政信息_法定主动公开内容_政府信息公开

关于西畴县2023年地方财政决算的报告

发布时间：2024-10-12 来源：西畴县人民政府办公室作者：【字体：小大】

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县十七届人大常委会

第二十次会议材料

关于西畴县2023年地方财政决算的报告

（2024年9月26日在县第十七届人大常委会第二十次会议上）

西畴县财政局（国资局）局长刘兴昌

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十七届人大常委会第二十次会议报告西畴县2023年地方财政决算工作情况。

一、全县财政收支决算情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展之年，是推动省委“3815”战略部署关键之年。一年来，在县委的正确领导下，在人大、政协的有效监督支持下，我们切实提高政治站位，主动作为、攻坚克难，积极探索破解收支矛盾、债务风险和财税体制改革等诸多难题，促进全县经济回升向好，全年财政运行迈出坚实步伐，预算执行情况总体良好。

（一）2023年预算收支完成情况

1.地方一般公共预算收支决算情况。2023年，县级地方一般公共预算收入29617万元，较上年决算数25572万元增加4045万元，增长15.82%，与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数一致。加上上级补助收入205502万元、债务转贷收入78990万元、上年结余收入6137万元、调入资金29574万元，收入总计349832万元，较上年决算数258146万元增加91686万元，增长35.52%。县级地方一般公共预算支出235009万元，较上年增长5.69%，与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数一致。加上一般债务还本79041万元、调出资金5387万元、安排预算稳定调节基金等4818万元、上解上级支出9719万元和年终结转15858万元，支出总计349832万元，较上年决算数258146万元增加91686万元，增长35.52%，收支相抵，实现平衡。收支总计与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数349857万元相比减少25万元。

收入变化情况：一是上级补助收入增加331万元，主要是结算期间州级下达我县结算补助收入增加321万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少21万元，其他共同财政事权转移支付收入增加31万元。二是调入资金减少356万元，主要是政府性基金结算口径有变化，为保障政府性基金收支平衡，从政府性基金预算调入减少。支出变化情况：一是上解上级支出减少25万元，主要是专项上解支出减少25万元。二是调出资金减少356万元，主要因为原计划通过调入一般公共预算弥补其他地方试点项目收益专项债券付息支出没有对应的收入形成的缺口，结算时可通过其他政府性基金收入来弥补部分缺口，导致从一般公共预算调出的资金减少。三是年终结转增加357万元，主要是上级补助增加。

2.政府性基金收支决算情况。2023年，全县政府性基金预算收入3498万元，较上年决算数8102万元减少4604万元，下降56.83%，与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数一致。加上地方政府专项债务转贷收入197300万元、上级补助收入995万元、上年结余收入2006万元以及调入资金5387万元，收入总计209186万元，较上年决算数60722万元增加148464万元，增长244.5%。全县政府性基金预算支出195755万元，较上年决算数50986万元增加144769万元，增长283.94%，与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数一致。加上专项债务还本支出9300万元、上解上级支出232万元、调出资金1997万元和年终结余2006万元，支出总计209186万元，较上年决算数60722万元增加148464万元，增长244.5%，收支相抵，实现平衡。收支总计与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数相比减少356万元。

收入变化情况：调入资金减少356万元，主要为保障政府性基金收支平衡，其他地方试点项目收益专项债券付息支出没有对应的收入，原计划通过调入一般公共预算弥补支出缺口，结算时可通过其他政府性基金收入来弥补部分缺口，导致从一般公共预算调入的资金减少。支出变化情况：调出资金减少356万元，为保障政府性基金收支平衡，减少调出至一般公共预算资金。

3.国有资本经营收支决算情况。2023年，全县国有资本经营预算收入525万元，较上年决算数200万元增长325万元，增长162.5%，与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数一致；加上国有资本经营预算转移支付收入4万元，上年结转收入8万元，收入总计537万元。国有资本经营预算支出3万元，比上年决算数增加3万元，与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数一致；加上调出资金525万元，年终结转9万元，支出总计537万元。收支相抵，实现平衡，收支总计与县第十七届人民代表大会第三次会议上报告的执行数一致。

4.社会保险基金收支决算情况。2023年，全县社会保险基金预算收入57368万元，较上年47458万元增加9910万元，增长20.88%，与向县人民代表大会第三次会议上报告执行数相比增加2317万元。全县社会保险基金预算支出48564万元，增长20.19%，与向县人民代表大会第三次会议上报告执行数相比增加6206万元。

收支变化情况：社会保险基金收支与县人民代表大会第三次会议上报告的执行数出入较大的原因是报告社会保险基金收支执行数时，社会保险基金预算决算工作尚未结束，所以部分数据预估有偏差。

（二）其他需要报告的情况

1.债务情况。一般债务转贷收入78990万元，为年初预算4390万元的1799%，比上年决算数14175万元增加64815万元，增长4.57倍。一般债务还本支出79041万元，为年初预算4450万元的1776%，比上年决算数13625万元增加65416万元，增长480%。专项债务转贷收入197300万元，为年初预算9300万元的21.22倍，比上年决算数47020万元增加150280万元，增长3.2倍。专项债务还本支出9300万元，为年初预算的100%，比上年决算数4220万元增加5080万元，增长120.38%。全县政府债务限额507485万元（其中一般债务139165万元，专项债务368320万元），全县政府债务余额505870万元（其中一般债务余额137570万元，专项债务余额368300万元），占债务限额的99.68%。政府债务规模控制在法定限额内。

2.预备费安排使用情况。2023年在县级财力内安排预备费3000万元，动用预备费338万元，主要用于地质灾害治理及自然灾害救灾支出。未使用的预备费2662万元补充预算稳定调节基金，统筹用于下年度预算支出。

3.“三公”经费预算执行情况。2023年“三公”经费支出661万元，比上年决算数减少8万元，下降1.2%。

4.存量资金安排使用情况。根据盘活财政存量资金规定，收回符合盘活存量规定的资金共计23925.98万元，安排支出23925.98万元，主要用于保障基本民生、清欠以往年度上级专项资金以及偿还到期债务。

5.“三保”保障落实情况。2023年健全“三保”管理机制，采取预算源头管控、执行动态监测、风险分析研判、加大财力下沉等措施，增强财政保障能力。全县“三保”支出完成158366万元，其中：基本民生58466万元、工资96390万元、运转3510万元。

二、部门决算情况

（一）收入情况。2023年，全县纳入部门决算汇编范围的独立核算单位共120个，收入总额307534万元，同比增加21213万元，增长7.41%。其中：财政拨款收入201390万元，同比增加558万元，增加0.28%；事业收入155367万元，同比减少1117万元，下降6.71%；其他收入29782万元，同比增加7280万元，增加32.35%。

（二）支出情况。支出总额299380万元，同比增加26509万元，增长9.71%。其中：基本支出135139万元（人员经费117009万元、日常公用经费18130万元），同比减少4094万元，下降2.94%；项目支出164242万元，同比增加30603万元，增长22.9%。

（三）结转结余情况。年末滚存结转结余101001万元，同比增加14480万元，增长16.74%。其中：一般公共预算财政拨款7816万元，同比增加5263万元，增长206.19%，政府基金预算财政拨款53699万元，同比增加3556万元，增加7.09%。

三、2023年财政政策执行和财政重点工作情况

（一）坚持“生财有道”，扎实抓好财政开源增收。一是紧扣财政收入目标组织财政收入。加强财税联动，深挖税源增收点，做好企业所得税汇缴及清算，跟踪房地产销售及可清算土增税款入库，挖掘培育园区经济及各类专业市场税源。切实采取聚财措施，清理盘活国有资源资产，实现国有资源资产有偿使用增收5984万元。二是紧扣减税降费政策激发市场活力。继续把组合式税费支持政策作为激发市场主体活力的重要抓手，建立相应的工作机制，精准执行减税降费政策，做到应减尽减、应退尽退，让市场主体及时足额享受政策，有效缓解了县域企业资金压力，提振了市场主体信心，激发了市场主体活力。三是紧扣基层财力困难积极争资争项。坚持不等不靠，向上级部门争取财力补助和项目资金支持，不断缓解基层财力不足的现状。争取上级下达各类资金46.36亿元，有力推进了西畴项目建设和经济社会发展。

（二）坚持“用财有方”，增强重点支出财力保障。一是有保有压兜底线，最大限度保障基层“三保”。把“三保”责任落实情况纳入县综合考评，划定“三保”风险等级实行分类管理，加大“三保”执行监测和监督力度，全年“三保”支出总量达到15.84亿元，占一般公共预算支出的67.4%。二是集中财力保支出，重点领域保障到位。全年民生支出17.88亿元，占财政支出的86%以上，各项重点民生政策得到较好落实。稳就业方面，强化对灵活就业、新就业形态的支持，强化重点群体创业就业，累计下达就业再就业资金1300万元，下拨创业担保贷款贴息资金758万元。教育方面，支持提升教育水平，优化教育支出结构，拨付资金5432.54万元，全面落实各项教育惠民政策，为3905名学生免除学费，44391名学生获得各类生活、助学、奖学资助2374.62万元。公共卫生方面，有效支持公共卫生体系建设，提升农村、社区等医疗卫生服务能力。健全重大疾病医疗保险和救助制度，着力保障群众生命安全和身体健康。社会保障方面，有序推进养老、就业服务体系建设，发放老年人高龄补贴、困难残疾人生活补贴、耕地地力保护补贴等37个惠民惠农财政补贴,惠及群众70.14万人次，资金合计23561.27万元。生态环保方面，持续支持做好污水处理厂运行维护、森林生态效益补偿、退耕还林、生态保护、垃圾焚烧发电、污染综合治理等防治工作，拨付资金742万元。文化体育方面，支持2023年中国山地自行车联赛（云南·文山西畴站）竞赛组织、赛事宣传、安全维稳、医疗保障等，确保2023年中国山地自行车联赛（云南·文山西畴站）成功举办，累计安排270万元。巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴方面，下达财政衔接推进乡村振兴补助资金11843.76万元、东西部协作资金3422.6万元。划拨耕地占补平衡专项整治工作经费200万元，盘活土地资源，为粮食安全提供耕地资源保障。

（三）坚持“管财有力”，确保财政运行平稳接续。一是推进预算管理精细化。有效推动预算指标核算、工资统发、单位账户电子化、财政专户电子化、预算单位自有资金收支账户、财政专户核算平台、教育费附加收支、非税收入收缴、预算管理一体化、政府采购等系统的推广应用及融合，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是推进政府采购管理规范化。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，将政府采购融入预算管理主体流程工作，全面实行政府采购预算编制，落实和执行“无预算不采购”政策；推进政府采购电子卖场应用，解决预算单位小额零星政府采购问题，提高政府采购效率。2023年政府采购预算金额为12398.87万元，实际完成采购12080.75万元，节约资金318.12万元,节约率为2.57%。三是推进惠民惠农补贴机制化。聚集“小切口”专项整治，利用各管理平台充分发挥财政资金管理上的优势。落实惠民惠农财政补贴政策，加快打通惠民惠农政策直接入户、直达群众的堵点、卡点，堵塞漏洞、规范管理、便利群众、防治腐败，实现“一张清单管制度、一个平台管发放、一个农民一张卡”的“一卡通”管理机制。

（四）坚持“化险有效”，稳妥处置政府债务风险。一是全面落实偿债责任。按照“谁审批、谁管理、谁负责”的原则，编制2023年债券还本付息计划，全面压实防范化解债务风险主体责任，多方筹措资金按时足额还本付息，全县共偿还债务本息2.19亿元。二是稳妥化解政府隐性债务风险。制定全县政府隐性债务化解目标，积极向上争取建制县试点化债政策支持，逐步置换压减高息债务。三是依法合规争取新增债券。2023年成功申报专项债券项目4个，获得新增专项债券18.8亿元，投入产业园、高速路、乡村振兴示范园等项目建设。四是多措并举提升政府债务管理质效。不断强化专项债券管理，加强新增专项债券支出进度监管，对资金使用情况进行周通报、月预警，督促各部门依法合规加快资金支出进度。

（五）坚持“治理有序”，健全财政监督长效机制。一是汇同相关部门联合开展代理记账行业违法违规专项整治工作，对代理记账机构无证经营、虚假承诺等违法违规行为进行重点整治，切实规范了会计服务市场秩序，加强了代理记账行业监督管理。二是制定印发《西畴县人民政府办公室关于组织开展财政资金监管“清源行动”专项整治工作方案的通知》，组织各部门对照2020年以来财政资金管理使用情况，针对6个方面37种重点问题情形开展专项整治，深入分析本部门财政资金管理中存在的体制机制障碍、缺陷、漏洞，切实提高财政资金管理水平，规范资金运行，防范廉政风险。三是抓实预决算绩效管理。建立完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理工作。对我县预算内309个项目全部进行了事前评估，涉及资金13197万元，实现了绩效目标四本预算全覆盖。四是强化财会内控制度建设。提高行政事业单位内部管理水平，深化财政管理体制改革。切实加强县级预算单位财务管理和会计监督，规范财务收支行为和会计工作秩序。

四、落实2023年西畴县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

2022年度县本级预算执行及其他财政收支情况审计发现问题7个，截至2023年6月，已整改4个问题，正在整改问题3个，其中：违规举借债务2759.2万元问题未整改1336.53万元，上级专项转移支付资金用于平衡预算6067.95万元未整改4545.25万元，未及时清算（兑付）上级补助资金25023.60万元未整改19786.7万元。

2023年度县本级预算执行及其他财政收支情况审计发现问题5个方面19个问题，下步工作，财政局将组织西畴县住房和城乡建设局、西畴县兴街出口贸易加工区管理委员会、西畴县文化和旅游局等有关单位制定整改方案，切实抓好审计发现问题的整改。

主任、各位副主任、各位委员，2023年，财政预算执行虽然有序推进，但困难和问题依然严峻：一是经济发展基础尚不牢固。县域经济发展滞后、支撑产业缺乏、重点企业不足，经济基础薄弱的状况还未得到有效缓解。二是财政收支矛盾十分突出，综合谋划、统筹推进解决财政存在问题乏力，较难实现良性财政运行。三是各类政府性债务逐步进入还本付息高峰期，防范和化解财政金融风险压力持续放大，地方发展对新增债券依赖过大。四是暂付款规模大，短期内难以归还消化，造成部分财政资金清算难的现实。对于这些问题，我们将勇于担当、奋发有为、攻坚克难、锐意进取，在现有制度的基础上，广泛听取人大代表、政协委员、基层干部群众的意见建议，认真研究并积极采取措施加以解决。

以上报告，请予审议。

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1-2023年西畴县财政决算公开目录20241010033458370.xlsx